Takket være medisinsk vitenskap har levetiden økt. De fleste tar dette som gode nyheter, men denne endringen har presset samfunnets demografi i retninger som var vanskelig å forestille seg selv en generasjon siden. Pensjonister kan nå ofte forvente å leve i en annen 20 eller 30 år etter at de slutter å jobbe, noe som bringer en relativt større sjanse for funksjonshemning på et tidspunkt. Dette har skapt en økende etterspørsel etter forsvarlig økonomisk planlegging for de som blir funksjonshemmede, særlig i tilfeller av permanent funksjonshemming. Finn ut hvordan en tillit kan hjelpe dine fremtidige planer hvis du eller noen du elsker (en ektefelle, et barn) lever med et spesielt behov eller funksjonshemning.

En ny epoke av

Planlegging Det økonomiske behovet som har psykisk funksjonshemming har ført til utvikling av en ny type tillit som kan gi spesielle fordeler til mottakerne uten å redusere deres kvalifikasjon for statsstøtte. Dette er et kritisk problem, spesielt for funksjonshemmede som kvalifiserer for langtidspleie og / eller sykehjempenge i henhold til tilleggsinntektsinntektene (SSI) eller Medicaid-programmet. Denne typen tillit, kjent som enten spesialbehov eller tilleggsbehov, er ofte etablert ved mottak av enten en arv eller en rettslig avgjørelse for å tillate ytterligere kvittering for statlige ytelser. Disse fordelene kan omfatte:

Sosial sikkerhet

• : Sosial sikkerhet er tilgjengelig for funksjonshemmede uten hensyn til deres nåværende inntekt og / eller eiendeler. Supplerende sikkerhetsinntekter:
• Kvalifiserte mottakere som ikke har bidraget tilstrekkelig til sine trygdeordninger og har få eller ingen eiendeler, er kvalifisert for dette programmet. Imidlertid kan deres inntekter og eiendeler (kalt "ressurser" av SSI) ikke overstige et visst beløp, med enkelte unntak. Generelt vil eiendeler over $ 2 000 for en enkelt person og $ 3 000 for et par resultere i diskvalifisering. Inntektene må ligge under den godkjente terskelen, som bestemmes i henhold til SSA-reglene. Medicare
• : Mottakere må være berettiget til trygdeordninger, enten som pensjonister eller under de ovennevnte egenskapene, for å kvalifisere for Medicare. Medicaid:
• Mottakere må kvalifisere for tilleggsavgift for sikkerhetsinntekter for å være kvalifisert. (For å lese mer, se Hva er forskjellen mellom Medicare og Medicaid? )

Under føderale retningslinjer må de fleste med funksjonshemmede som har en inntektskilde og også mottar offentlig assistanse, få fotdelen av regningen til egen omsorg. Loven bestemmer også at spesielle behov for tillit - også kalt supplerende behov for tillit - må være uigenkaldelig; hver må ha sitt eget skatt ID-nummer. Hverken tillitsgiverens eller mottakerens personnummer er brukt til denne typen tillit.

Tillit tillater grantor (personen som etablerer tilliten) å mandat at trustee ikke bruker eiendelene til tilliten til å erstatte ethvert statsstøtte som vil bli mottatt, for eksempel Medicaid. Forvalteren i disse tilfellene kan bruke inntekt generert av tilliten bare til å betale for utgifter som ikke vil bli dekket av statlige ytelser. Disse tillitene er derfor pålagt å påstå at deres formål er å gi tilleggsomsorg som overstiger hva regjeringen vil betale; En tillit som er gjort riktig, vil henvise til de aktuelle avsnittene i Sosial Sikkerhetshåndboken som tillater opprettelsen. Det vil også uttrykkelig fremgå at det ikke er en tillit beregnet på grunnleggende støtte av noe slag. I hovedsak er disse tillitene nyttige for å gi effektiv samordning mellom statlige og private finansieringskilder, slik at ingen av kildene hindrer den andre. Spesielle behov Tillit er også lovlig beskyttet mot beslag eller vedlegg fra kreditorer.

Finansiering

Spesielle behov Trusts kan generelt finansieres med et bredt spekter av eiendeler, for eksempel aksjer, obligasjoner, fond, livrenter, livsforsikring, personlig eiendom eller eiendomsmegling.

Livsforsikring i kontanter kan være spesielt gunstig på grunn av skattefri dødsfordel som unngår probat. Videre kan kostnaden for premiene ofte være den eneste måten familien av en funksjonshemmede kan være i stand til å oppfylle behovet for langsiktig tillidsfinansiering. (For mer informasjon, se

Hopp over probatekostnader .) Den eneste bestemmelsen er at tilliten må opprettes før mottakeren når 65 år (og i de fleste tilfeller skal opprettes så snart som mulig for å kunne for å maksimere statsstøtte). Når dødsfordelen er betalt inn i tilliten, kan forvalteren bruke provenyet til å skape en investeringsportefølje som vil gi et passende inntektsnivå for mottakeren i årene som kommer. Hvis bidragsgiveren - eller annen person som ville være forsikret person i livsforsikringspolitikken - viser seg å være usikret

, , kan en livrente erstattes av en livsforsikring, til tross for at den reduseres og skatteeffektivitet. I motsetning til livsforsikring er livrenteinntekt beskattet som ordinær inntekt. Annuiteter utbetaler heller ikke en fordel som er større enn deres akkumulerte verdi. Privat mot offentlig

Tillit Tilbyderne av de fleste spesielle behovsforetak har generelt muligheten til å velge enten en privat eller en offentlig forvalter (eller begge typer) for å drive tilliten. Private forvaltere er generelt familiemedlemmer, mens en offentlig forvalter ofte er finansiell profesjonell. I mange tilfeller er både private og offentlige medforvaltere valgt av stipendiaten, da dette tillater en forvalter å være et pålitelig familiemedlem som kjenner behovene til den funksjonshemmede støttemottakeren mens den andre (offentlige) forvalter investerer eiendelene og håndterer administrasjonen av tilliten.

Dersom ingen forvalter er oppnevnt, vil retten utpeke noen til som offentlig forvalter. (Fortsett å lese om dette emnet i Kan du stole på din Trustee? ) Bunnlinjen

Spesielle behov tillit er komplekse instrumenter med regler som varierer fra stat til stat. Bruk alltid en kvalifisert og erfaren advokat når du utarbeider et av disse instrumentene, og vær sikker på at tilliten er strukturert for å gi størst mulig koordinering mellom inntektene generert fra tillitsmidlene og all tilgjengelig statsstøtte. For å finne ut mer om disse tillitene, ta kontakt med din eiendomskonsulent eller finansiell rådgiver.