Selv om du kanskje har fram til 18. april 2016, for å sende inn din 2015-avkastning, bør din skattemessige forberedelse starte i inneværende år. Å begynne med skatteplanleggingen før nyttår begynner kan hjelpe deg med å maksimere fordelene og minimere skattene. I denne artikkelen gir vi noen tips som kan hjelpe deg med å gjøre det beste ut av den kommende skatteperioden.

Tutorial : Personlig inntektsskatteguide

en. Betal estimerte skatter med tilbakeholdenhet fra pensjonsplanfordeling

Du kan bli pålagt å betale beregnede skatter til skattemyndighetene for å unngå straff for underbetaling av skatt. Spesielt kan du bli bedt om å beregne skattemessig betaling hvis 1) du forventer å skylde minst $ 1 000 i skatt for 2015 etter at du har trukket din tilbakeholdenhet og kreditter, og 2) beløp tilbakeholdt fra din lønn og annen skattepliktig inntekt i løpet av år er mindre enn det minste av følgende:

• 90% av skattene du skylder for inneværende skatteår
  ELLER
• 100% av de skattene du skylde for det foregående skatteåret. Dette kan økes til 110% dersom din justerte bruttoinntekt overstiger visse beløp.

Generelt må estimerte skatteutbetalinger gjøres kvartalsvis innen utgangen av hvert kvartal av året. Imidlertid gjelder et unntak dersom beløpet holdes tilbake fra inntekt du mottar på ad hoc basis. For eksempel, hvis IRA-distribusjonen din behandles senere i året, og du har skatter holdt tilbake fra denne fordelen, vil dette være nok til å oppfylle dine estimerte skattekrav fordi disse beløpene behandles som om de ble holdt tilbake hele året. (For mer om estimert skatt, se IRS-publikasjon 505.)

Følgende tabeller kan brukes til å bestemme dine estimerte avgifter for 2015:

Schedule X - Single

Hvis skattepliktig inntekt er over:	Men ikke over:	The skatt er:
$ 0	$ 9, 225	10% av beløpet over $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 pluss 15% av beløpet over $ 37, 450
$ 90, 750	50, - $ $ 37, 450	$ 90, 750
$ 5, $ 189, 300	$ 411, 500	$ 46, 075. 25 pluss 33% av beløpet over $ 189, 300
$ 411, 500	$ 413, 200	$ 119, 401. 25 pluss 35% av beløpet over $ 411, 500
$ 413, 200	ingen grense	$ 119, 996. 25 pluss 39. 6% av beløpet over $ 4
Kilde: www. IRS. gov	Schedule Y-1 - Gift Filing Jointly	Hvis skattepliktig inntekt er over:

Men ikke over:

Skatten er:

$ 0	$ 18, 450	10% av beløpet over $ 0
18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 pluss 15% av beløpet over $ 18, 450
$ 74, 900	$ 151, 200	$ 10, 312. 50 pluss 25% av beløpet over $ 74, 900
$ 151, 200	$ 230, 450	$ 29, 387. 50 pluss 28% av beløpet over $ 151, 200
$ 230, 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 pluss 33% av beløpet over $ 411, 500
$ 464, 850	$ 411, 500	$ 464, 850
$ 111, 324. 00 pluss 35% ingen grense	$ 129, 996. 50 pluss 39. 6% av beløpet over $ 464, 850	Kilde: www. IRS. gov
Schedule Y-2 - Gift Filing Separately	Hvis skattepliktig inntekt er over:	Men ikke over:

Skatten er:

$ 0

$ 9, 225	10% av beløpet over $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	$ 922. 50 pluss 15% av beløpet over $ 37, 450	$ 75, 600
25 $ av beløpet over $ 9, 225	$ 37, 450	$ 75, 600
$ 5, $ 115, 225	$ 14, 693. 75 pluss 28% av beløpet over $ 75, 600	$ 115, 225
$ 205, 750	$ 25, 788. 75 pluss 33% av beløpet over $ 115, 225	$ 205, 750
$ 232, 425	$ 55, 662. 00 pluss 35% av beløpet over $ 205, 750	$ 232, 425
ingen grense	$ 64, 998. 25 pluss 39. 6% av beløpet over $ 232, 425	Kilde: www. IRS. gov
Schedule Z - Head of Household	Hvis skattepliktig inntekt er over:	Men ikke over:

Skatten er:

$ 0

$ 13, 150	10% av beløper seg over $ 0, $ 999, $ 150, $ 999, $ 50, 200 og $ 999, $ 1, 315,00 og 15% av beløpet over $ 13, 150	$ 50, 200
$ 129, 600	$ 6, 872. 50 pluss 25% av beløpet over $ 50, 200	$ 129, 600
$ 209, 850	$ 26, 722. 50 pluss 28% av beløpet over $ 129, 600	$ 209, 850 < $ 411, 500
$ 49, 192. 50 pluss 33% av beløpet over $ 209, 850	$ 411, 500	$ 439, 000
$ 115, 737. 00 pluss 35% av beløpet over $ 411, 500	$ 439, 000	ingen grense
$ 125, 362. 00 pluss 39. 6% av beløpet over $ 439, 000	Kilde: www. IRS. gov	2. Gjør veldedige donasjoner
Hvis du planlegger å gjøre en veldedig donasjon, husk at du må spesifisere fradrag for å motta relaterte skattefordeler. Personer som tar et standardfradrag er ikke kvalifisert for disse fordelene. (For å lese mer, se	Fradrag av donasjoner	.) Følgende tips gjelder velgørende donasjoner:
Bare faktiske bidrag er fradragsberettigede; Derfor, hvis du pledget et beløp i løpet av året, er det kun beløpet som du faktisk har bidratt i løpet av året regnet med for det året. Hvis du vil donere penger og ikke har kontanter umiddelbart tilgjengelig, kan du bruke kredittkortet ditt til å finansiere donasjonen. Selvfølgelig bør du bruke kredittkortet ditt til dette formålet bare hvis du er sikker på at du vil kunne betale den aktuelle balansen i løpet av kort tid, helst før det oppstår interesse.	Effektiv for skatteår som begynner etter 17. august 2006, skal kontantbidrag til kvalifisert veldedighet støttes av en datert bankkonto eller kvittering.	Effektiv 17. august 2006, er veldedige donasjoner av klær og husholdningsartikler ikke fradragsberettiget, med mindre eiendommen er i god stand eller bedre.

(For mer om veldedige donasjoner, se

IRS-publikasjon 526

og 561 .)

• 3. Offset fortjeneste mot tap
• Hvis du vil trekke ned tap på aksjer som har avskrevet, sørg for å likvide disse aksjene i tide for å sikre at transaksjonene avgjøres ved årsskiftet.Disse tapene kan komme til nytte hvis du har betydelige gevinster på andre aksjer, da fradragsberettigede tap fra avskrevne aksjer som du selger, kan brukes til å redusere skattene du skylder deg på disse gevinster. Skatteeksperter anbefaler å selge vinnende aksjer med langsiktig kapitalgevinst og miste aksjer med kortsiktig kapitalgevinst for å maksimere skattefordelene. (For å lære mer om dette, se
• Selge å miste verdipapirer for en skattefordel

.) 4. Fond en pensjonsordning Hvis du trenger ytterligere fradrag for å redusere mengden av skatt du skylder for året, bør du vurdere å bidra til pensjonsregnskapet. Dette vil fungere for tradisjonelle IRAer, men bare hvis du er kvalifisert til å motta et fradrag for bidraget. Hvis du ikke er en aktiv deltaker, eller gift med noen som er en aktiv deltaker, så er ditt tradisjonelle IRA-bidrag fradragsberettiget. Hvis du eller din ektefelle er en aktiv deltaker, er din berettigelse til å trekke ditt bidrag bestemt av din endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) og din skattemeldingstatus. Klikk her for den nyeste informasjonen om IRS-bidragsgrenser, som var $ 5, 500 per person for alle tradisjonelle eller Roth IRAer for 2015 og 2016 ($ 6, 500 hvis du er 50 år eller eldre). Hvis du eier en bedrift, bør du vurdere å opprette en pensjonsordning for den virksomheten. Avhengig av type plan og kompensasjon for året kan du kanskje bidra og trekke opp til $ 53 000 for 2015 og 2016. I tillegg kan du være berettiget til å kreve et fradrag for planrelaterte utgifter. Klikk her for detaljer fra IRS. (For informasjon om pensjonsplaner for småbedriftseiere, se

Planer Liten arbeidsgiver kan etablere

og Skattekreditt for planutgifter som oppstår av små bedrifter .)

5. Faktor i nye AMT-fritaksmengder

Du kan bli pålagt å betale alternativ minimumskatt (AMT) hvis din skattepliktige inntekt er mer enn et bestemt beløp. AMT er i tillegg til vanlig inntektsskatt, og det eliminerer mange av fradrag og skattekreditter som du er kvalifisert for. For 2015 er unntaksbeløpene blitt økt til følgende:

Enkelt: $ 52, 800

Gift innlevering til felles eller etterlevende ektefelle: $ 82, 100 Hovedsektoren: $ 52, 800 Gift innlevering separat : $ 41, 050 Sjekk med din skattemessige for å avgjøre om visse transaksjoner, for eksempel Roth IRA-konverteringer, vil påvirke om du er underlagt AMT. Dette vil hjelpe deg med å avgjøre om det er best å utsette bestemte transaksjoner. 6. Sjekk kvalifisering for gratis ekspert-IRS-skattehjelp

En av organisasjonene i IRS er skattebetalers advokatstjeneste. Denne organisasjonen tilbyr gratis hjelp til personer som faller inn i en av følgende kategorier:

Den enkelte kan ikke lenger sørge for grunnleggende nødvendigheter som bolig, transport eller mat på grunn av IRS-handlinger.

• Den enkelte eier en bedrift og kan ikke møte grunnleggende utgifter som lønn på grunn av IRS-handlinger.
• Den enkelte har opplevd en forsinkelse på mer enn 30 dager for å løse et skattemessig problem.
• Den enkelte har ikke mottatt et svar fra IRS innen datoen lovet.
• Hvis du trenger å snakke med en skattebetalers advokat, kan du ringe skatteansvarlig advokatbyrå gratis på 1-877-777-4778. Ytterligere informasjon om skattebetalers advokatstjeneste, inkludert postadresse for din lokale representant, er tilgjengelig i
• IRS-publikasjon 1546

. Eller klikk her for et lokalt kontor.

• 7. Kontroller adressen din med IRS
• IRS rapporterer hvert år titusenvis av tilbakebetalingskontroller som ikke kan leveres på grunn av dårlige adresser. Feil adresser vil ikke bare resultere i manglende tilbakebetaling via post, men kan også føre til at du mangler viktig kommunikasjon fra IRS. Hvis du er kvalifisert for tilbakebetaling av skatt, kan du vurdere å få beløpet sendt direkte til kontoen din ved direkte innskudd. Du kan til og med dele tilbakebetalingen til tre kontoer, inkludert din IRA. Uansett hvordan du har din tilbakebetaling av skatt sendt til deg, bør du fortsatt sjekke for at IRS har den riktige adressen din på filen.
• 8. Samle all skatterelatert dokumentasjon
• Samle all din relaterte skattedokumentasjon og kategoriser hvor det er mulig. Dette inkluderer kvitteringer for veldedige donasjoner, kvitteringer for medisinske utgifter, beløp betalt for estimerte skatter og beløp betalt for utdanningskostnader. Dette vil gjøre det lettere for skattemyndighetene å fullføre selvangivelsen. Hvis du ikke er sikker på om noe skal inkluderes, legg det til haugen uansett, og få skattemyndighetene til å bestemme om det kan brukes til skattemessig bruk.
• 9. Overvei en fleksibel utgifterskonto

Når du registrerer deg for fordelene dine på jobben, kan du vurdere om du registrerer deg for en fleksibel utgifterskonto (FSA), enten under åpen innmelding eller når du blir kvalifisert for fordeler. Under et fleksibelt kontoprogram, blir midler hentet fra lønnsslippet ditt på forhånd, som reduserer din skattepliktig inntekt, og blir refundert til deg når du sender de aktuelle kravskjemaene til din fordelingsavdeling. Følgende eksempel er et høyt nivå forklaring på hvordan det fungerer: Anta følgende: Din skattepliktig lønn er $ 100 000 per år.

Du betaler 4 000 dollar per år for barnevakt utenom lommen. Dette er betalt med midler som allerede er beskattet.

Du deltar i en forsørgerlig omsorgsfullmakt, og har arbeidsgiveren din fradrag av $ 4 000 fra lønnsslippet ditt og kreditt til FSA. Dette reduserer din skattepliktig inntekt til $ 96 000, noe som betyr at du nå betaler mindre i skatt.

Du sender inn et krav, sammen med nødvendige kvitteringer eller dokumentert bevis for utgifter, og $ 4 000 refunderes til deg.

Resultat: Din $ 4 000 er skattefri.

Det finnes to typer FSAer, avhengig omsorg og helsetjenester. Avhengighetsomsorg brukes til utgifter som oppstår ved å ta vare på enkelte avhengige. Opptil $ 5 000 kan bli bidratt til hver konto, men pass på at du ikke bidrar mer enn du vil bruke, da disse kontoene kommer med en "bruk-det-eller-miste-det-regelen".Ta også kontakt med arbeidsgiveren for å avgjøre hvilke utgifter som er dekket under FSA. Fra 2011 kan deltakerne ikke bruke FSA-midler til å kjøpe OTC-stoffer. (For mer innblikk i disse kontoene, les

Hvor fleksible utgifter fungerer

.)

• 10. Mindre kjente fradragsberettigelser
• Det er flere fradragsberettigede ting som mange mennesker ikke vet om at du kan passe på. For eksempel:
• Du kan trekke ut bestemte utgifter for et jobbsøk i ditt nåværende yrke, selv om du ikke får en ny jobb. Du kan imidlertid ikke trekke ut kostnadene dersom de oppstod mens du leter etter en jobb i et nytt yrke, hvis du er på utkikk etter en jobb for første gang, eller hvis det var en betydelig pause mellom slutten av din siste jobb og din påfølgende jobb søk.
• Du kan trekke avskrivningen på hjemmedatamaskinen din hvis du bruker den til å produsere inntekt.
• Du kan trekke avskrivningen på en datamaskin eller mobiltelefon hvis du bruker den til jobb og det kreves av arbeidsgiveren.

Noen skattefordeler er ikke like opplagte som andre og spesielle regler kan gjelde for at du skal motta disse fradragene. Derfor er det viktig at du tillater din skattemessige å hjelpe deg med å bestemme deg riktig. (Finn ut hvilke fradrag du kan gå glipp av i 10 mest oversett skatteavdrag .)

The Bottom Line

Forberedelse er nøkkelen til å ha en skatte sesong som er fri for frustrasjon og feil . Det bidrar også til å sikre at du mottar alle skattefordelene som du er kvalifisert for. Å være forberedt bidrar også til å eliminere risikoen for å måtte sende en endret avkastning, eller å motta en varsel om endring fra IRS. Vanligvis betyr en varsel om endring at refusjonen din blir redusert, eller hvor mye skatt du skylder blir økt. Unngå overraskelsene ved å jobbe med en kompetent skattemessig profesjonell.