Å være selvstendig næringsdrivende betyr å ta på seg risiko og kostnader som du ikke har når du jobber for noen andre. Du er ansvarlig for å skaffe kunder og generere inntekter, for å konstant bevise verdien av produktet eller tjenesten. Du må også betale telefon- og internettregningene du pådrar seg for å få og beholde disse kundene, reiseutgifter for å møte dem og ansvarsforsikringen dersom de saksøker deg.

Opplæring: Starte en liten bedrift

Tallrike linjer med skattekode er skrevet for å myke avslaget på å dekke disse ekstra kostnadene. Og du bør kreve alle skattefradrag du kvalifiserer for: Din virksomhets lønnsomhet avhenger av å minimere kostnadene dine og maksimere ressursene dine. I denne artikkelen vil vi forklare noen vanlige skattemessige fradrag tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende. (For mer, se Kan du håndtere en hjemmebasert virksomhet? )

Selvstendig skatt på arbeidstakeravgift

Skatten for selvstendig næringsvirksomhet refererer til arbeidsgiverdelen av Medicare- og sosialsikkerhetsskatten som selvstendig næringsdrivende må betale. Alle som jobber, må betale disse skatter, som for 2016 og 2017 er 7,65% for de ansatte og 15,30% for selvstendig næringsdrivende. Slik går prisene ned:

- 6,2% Sosialsikkerhetsskatt hver for arbeidstaker og arbeidsgiver på de første $ 118, 500 i lønn (det øker til $ 127, 200 i 2017)

- 1. 45% Medicare skatt hver for arbeidstaker og arbeidsgiver uten lønnsgrense

Du vil skylde en ekstra Medicare skatt på 0,9% i følgende situasjoner:

Filing Status	Inntekt
Enkelt	$ 200 000
Gift innlevering i fellesskap	$ 250 000
Gift innlevering hver for seg	$ 125 000

Inntektsgrensene for ekstra Medicare skatt gjelder ikke bare til selvstendig næringsinntekt, men til din samlede lønn, kompensasjon og selvstendig næringsinntekt. Så hvis du har $ 100 000 i selvstendig næringsinntekt og din ektefelle har $ 160 000 i lønnsinntekt, må du betale den ekstra Medicare-skatten på 0,99% på $ 10 000 som din fellesinntekt overstiger $ 250 000 terskel.

Å betale ekstra skatt til å være din egen sjef, er ikke moro. Den gode nyheten er at selvstendig skatt vil koste deg mindre enn du kanskje tror fordi du får trekke halvparten av din egenbeskatning fra din nettoinntekt. I hovedsak behandler skattemyndighetene "arbeidsgiver" -delen av egenbeskattningsskatten som en forretningsomkostning, og lar deg trekke den i samsvar med dette. Dessuten betaler du bare egenbeskatning på 92. 35% av nettoomsetningen din - hva er igjen etter at du har trukket andre forretningsutgifter.

Husk at du betaler den første 7. 65% uansett hvem du jobber for. Og når du jobber for noen andre, betaler du indirekte de andre 7. 65% fordi det er penger som arbeidsgiveren ikke har råd til å legge til lønnen din.I hvert fall når du er selvstendig næringsdrivende, får du fradrag for en del av skattekostnaden. (Fortsett å lese om dette i Topp 4 Finansielle jobber du kan gjøre hjemmefra og Skal du inkorporere virksomheten din? )

Hjemmekontor

Hjemmekontorens fradrag er en av Jo mer komplekse fradrag. Kort sagt, kostnaden for et arbeidsområde som du bruker regelmessig og utelukkende for virksomheten din, uavhengig av om du leier eller eier det, kan fratrekkes som hjemmekontor. Du er i utgangspunktet på ære systemet, men du bør være forberedt på å forsvare fradrag i tilfelle en revisjon. En måte å gjøre dette på er å forberede et diagram over arbeidsområdet ditt, med nøyaktige målinger, hvis du må sende inn denne informasjonen for å underbygge fradraget. (For mer informasjon om hva som kreves for en revisjon, se Overvåking av IRS-revisjonen .)

Utgiftene du kan trekke fra til hjemmekontoret din, inkluderer forretningsprosenten av fradragsberettiget boliglån, boligavskrivning, eiendom skatter, verktøy, huseiere forsikring og hjem vedlikehold som du betaler i løpet av året. For eksempel, hvis hjemmekontoret ditt opptar 15% av hjemmet ditt, blir 15% av din årlige strømregning fradragsberettiget. (For mer, se Slik kvalifiserer du for hjemmekontraktsavdragsavdrag og Opprette et arbeidsområde for hjemmevirksomhet .)

Du har to valg for å beregne hjemmekontraktsavdrag: standardmetoden og det forenklede alternativet, og du trenger ikke å bruke samme metode hvert år. Standardmetoden krever at du beregner dine faktiske hjemmekontorutgifter. Med det forenklede alternativet kan du multiplisere en IRS-bestemt hastighet ved hjemmekontorens firkantede opptak. For å bruke det forenklede alternativet må hjemmekontoret ikke være større enn 300 kvadratmeter, og du kan ikke trekke avskrivninger eller hjemrelaterte spesifiserte fradrag.

Det forenklede alternativet kan være et klart valg hvis du er trykket for tiden eller ikke har gode oversikter over fradragsberettigede hjemmekontorutgifter. Men fordi det forenklede alternativet beregnes som $ 5 per kvadratmeter, med maksimalt 300 kvadratmeter, er det mest $ 1, 500 du kan trekke fra. Hvis du vil forsikre deg om at du hevder det største hjemmekontoret Fradrag du har rett til, vil du beregne fradraget ved hjelp av både vanlige og forenklede metoder, noe som gjør "forenklet" metoden. Hvis du velger standardmetoden, beregner du fradraget ved hjelp av IRS-skjema 8829, Utgifter for næringsbruk av ditt hjem.

Internett og telefon

Uansett om du krever hjemmekontraktsavdrag, kan du trekke ut virksomheten telefon, faks og internett utgifter. Nøkkelen er bare å trekke ut kostnadene direkte relatert til virksomheten din. Hvis du bare har en telefon, bør du ikke trekke hele din månedlige regning, som inkluderer både personlig og forretningsbruk. Du bør kun trekke ut kostnader som spesifikt gjelder forretningen din. Hvis du har en annen telefonlinje som du bare bruker til forretninger, kan du imidlertid trekke 100% av den prisen.På samme måte vil du bare trekke ut de månedlige nettokostnadene dine i forhold til hvor mye tid du har på nettet, er relatert til virksomheten - kanskje 25% til 50%.

Helseforsikringspremier

Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler for dine egne helseforsikringspremier og ikke var kvalifisert til å delta i en plan gjennom din ektefelles arbeidsgiver, kan du trekke av hele helsen din, dental og kvalifisert lang langsiktig forsikringspremie. Du kan også trekke premier du betalte for å gi dekning for din ektefelle, dine etterlatte og dine barn som var yngre enn 27 ved årsskiftet, selv om de ikke er avhengige. Beregne fradrag ved hjelp av selvstendig næringsdrivende helseforsikringsavregning i IRS-utgivelse 535. (For mer, se Kjøpe privat helseforsikring .)

Måltider

Et måltid er en fradragsberettiget forretningsomkostning når du reiser for forretninger eller underholdende en klient. Måltidet kan ikke være overdådig eller ekstravagant under omstendighetene, og du kan bare trekke 50% av måltidets faktiske pris, hvis du beholder kvitteringene, eller 50% av standard måltidsgodtgjørelsen, hvis du holder oversikt over tid, sted og virksomhet Formålet med reisen, men ikke dine faktiske måltidskvitteringer.

Underholdning

Ville det ikke vært bra å få bokseter for å se favorittspillet ditt og skrive av kostnaden som en forretningsomkostning? Du kan kanskje, men tråkk forsiktig: IRS har mange restriksjoner på å hevde skattefradrag for forretningsunderholdning. Til å begynne med må du gjøre forretninger med den personen du underholder under, umiddelbart før eller umiddelbart etter hendelsen. Hvis din underholdningsutgift møter alle tester, er det fortsatt bare 50% fradragsberettiget. Forsikre deg om at du er forberedt på en revisjon ved å holde nøye registreringer av hvilken forretningsaktivitet du har gjennomført, når, med hvem, og hvordan den direkte angår underholdningsutgiften. Hold også kvitteringene dine.

Reise

Måltider og underholdning er ofte sammenflettet med en annen fradragsberettiget regning: forretningsreise. For å kvalifisere, må det vare lenger enn en vanlig arbeidsdag, kreve at du sover eller hviler, og tar deg bort fra det generelle området av ditt skattemessige hjem (vanligvis utenfor byen hvor bedriften din befinner seg).

For å bli ansett som forretningsreise, bør du ha et bestemt forretningsformål før du drar hjem, og du må faktisk engasjere seg i forretningsvirksomhet - for eksempel å finne nye kunder, møte med kunder eller lære nye ferdigheter som er direkte relatert til Din bedrift - mens du er på vei. Bare utlevering visittkort på en bar under vennens bachelor parti, vil ikke gjøre turen til Vegas fradragsberettiget. Oppbevar komplette og nøyaktige poster og kvitteringer for forretningsreiseutgifter og aktiviteter, da dette fradraget ofte trekker oppmerksomhet fra IRS.

Fradragsberettigede reiseutgifter inkluderer transportkostnadene til og fra reisemålet ditt (for eksempel flybillettpris), transportkostnadene på reisemålet ditt (for eksempel leiebil, Uber-bil eller billettbilletter), losji og måltider.Du kan ikke trekke overdådige eller ekstravagante utgifter, men du trenger heller ikke å velge de billigste alternativene som er tilgjengelige. Du, ikke de andre skattebetalerne, betaler mesteparten av reisekostnadene dine, så det er i din interesse å holde dem rimelige.

100% av dine reiseutgifter for virksomheten er fradragsberettiget, bortsett fra måltider og underholdning, som er begrenset til 50%. Hvis turen kombinerer forretninger med glede, blir ting mye mer komplisert; I et nøtteskall kan du bare trekke ut kostnadene knyttet til forretningsdelen av reisen din - og ikke glem at forretningsdelen må planlegges fremover.

Bil

Når du bruker bilen din for virksomhet, er utgiftene dine for disse stasjonene fradragsberettiget. Sørg for å holde gode registreringer av datoen, kjørelengde og formål for hver tur, og prøv ikke å kreve personlige bilreiser som forretningsbilturer. Du kan beregne fradrag med enten standard kjørelengde (bestemt årlig av IRS) eller dine faktiske utgifter.

Standard kjørelengde er den enkleste fordi det krever minimal registrering og beregning. Bare skriv ned virksomheten miles du kjører og datoene du kjører dem. Derefter multiplisere din totale årlige virksomhet miles med standard kjørelengde (54 cent per mile for 2016). Dette beløpet er fradragsberettigede kostnader.

For å bruke den faktiske utgiftsmetoden må du kalkulere andelen kjøring du gjorde for virksomheten hele året, samt den totale kostnaden for å betjene bilen din, inkludert gass, oljeendringer, registreringsavgifter, reparasjoner og bilforsikring. Hvis du brukte $ 3 000 på bilens driftskostnader og brukte bilen til å drive 10% av tiden, ville fradraget være $ 300.

Renter

Renter på et forretningslån fra en bank er en fradragsberettiget forretningsomkostning. Kredittkortrente er ikke fradragsberettiget når du pådrar interesse for personlige kjøp, men når det gjelder rentekostnader, er det fradragsberettiget. Når det er sagt, er det alltid billigere å bruke kun pengene du allerede har og ikke pådra seg noen rentekostnader i det hele tatt. Et skattefradrag gir deg bare noen av pengene dine tilbake, ikke alt, så prøv å unngå å låne penger.

Publikasjoner og abonnementer

Kostnaden for spesialiserte magasiner, tidsskrifter og bøker som er direkte relatert til virksomheten din, er fradragsberettiget. For eksempel vil en daglig avis ikke være spesifikk nok til å betraktes som en forretningsomkostning, men et abonnement på "Nation's Restaurant News" vil være fradragsberettiget hvis du er en restaurantseier, og Nathan Myhrvolds boks med flere hundre dollar "Modernist Cuisine" er et legitimt kjøp for en selvstendig næringsdrivende, high end personlig kokk.

Utdanning

Eventuelle utdanningskostnader du vil trekke fra, må være knyttet til å opprettholde eller forbedre dine ferdigheter for din eksisterende virksomhet; Kostnaden for klasser å forberede seg på en ny arbeidslinje er ikke fradragsberettiget. Hvis du er en fast eiendomskonsulent, vil det være skattefradrag å ta et kurs som heter "Real Estate Investment Analysis" for å lære opp dine ferdigheter, men en klasse om hvordan du underviser i yoga, ville ikke være.(Lær mer om å betale for college i Invester i deg selv med en høyskoleutdanning og Betal for College uten å selge en nyre .)

Den beste selvstendig næringsdeposisjonen av alle < Spesielt med ett fradrag kan du gjøre deg selv spesielt lønnsomt: fradrag for selvstendig pensjonsordninger. Bidrag til SEP-IRA, SIMPLE IRA og solo 401 (k) s reduserer skatteregningen nå, og hjelper deg med å hente opp skattemessige gevinster for senere. For 2016 skatteåret kan du bidra med så mye som $ 18 000 i utsatt lønn ($ 24 000 hvis du er 50 eller eldre) pluss ytterligere 25% av nettoinntektene for selvstendig næringsdrivende etter fradrag av halvparten av selvtillit arbeidsskatt og bidrag for deg selv, opp til maksimalt $ 53 000 totalt for begge bidragskategorier, med en selvstendig næringsdrivende 401 (k) for eksempel. Bidragsgrenser varierer etter plantype, og IRS justerer maksimumsbeløpet årlig. (For å fortsette å lese om disse planene, se

401 (k) Planer for småbedriftseieren og Topp pensjonsstrategier for frilansere .) Bunnlinjen

De fleste små Bedriftsskattefradrag er mer komplisert enn denne korte oversikten beskriver - vi snakker om skattekoden, men nå har du en god introduksjon til det grunnleggende. Husk, når du er usikker på om en kostnad er en legitim forretningsutgift, spør deg selv: "Er dette en vanlig og nødvendig utgift i min arbeidslinje?" Dette er det samme spørsmålet IRS vil spørre når du undersøker fradragene dine hvis du blir revidert. Hvis svaret er nei, ikke ta fradraget. Og hvis du ikke er sikker, søk profesjonell hjelp med din selvangivelse fra en sertifisert offentlig regnskapsfører, slik at du ikke gir IRS mer enn du er pålagt å. (For å lese mer om vanlige fradrag, se

De mest oversatte skattefradragene . Og se Skatteplanlegging 2016 for det siste på alle dine skatter.) Leter du etter en god megler? Les Investopediets online megleromtaler.