Sparingskonkurranseplaner for ansatte, eller enkle IRAer, er arbeidsgiverpensjonerte pensjonsordninger som tillater ansatte i småbedrifter å foreta bidrag via lønnsutskudd. Disse planene er dekket av sikkerhetsloven for arbeidstakers pensjonsfond, eller ERISA, som beskriver krav til struktur og administrasjon av arbeidsgiveravtale.
For enkle IRAer dikterer ERISA hvilke ansatte som er kvalifiserte og hvordan et selskap skal håndtere ansattes bidrag. Arbeidsgivere må tydelig angi planens funksjoner i en oppsummeringsplanbeskrivelse. I dette dokumentet er det etablert opptjeningsplaner og en forklaring på ansattes rettigheter og arbeidsgiveransvar. ERISA gir arbeidsgivere litt fleksibilitet til å skreddersy kvalifikasjonskravene, men generelt må alle ansatte over 21 år som har jobbet minst ett års tjeneste, være berettiget til planen. Noen arbeidsgivere kan tillate ansatte å bli kvalifisert raskere, noen ganger til og med umiddelbart.
ERISA definerer også hovedproblemer med hensyn til håndtering av ansattes bidrag. For eksempel skal lønnsavdrag for en enkelt IRA bli deponert på deltakerens konto innen utgangen av måneden som følger etter måneden hvor midlene ble holdt tilbake av deltakerens lønnsslipp. Siden disse kontoene er IRA, har medarbeiderens deltakende full kontroll over investeringsvalgene for hans eller hennes SIMPLE IRA i motsetning til en 401 (k) plan, som har foreskrevne midler til gjennomgang. Med en enkel IRA velger arbeidsgiveren og registrerer planen ved å bruke IRS-skjema 5404 eller 5405, utpeke en bestemt finansinstitusjon for å holde alle deltakerens kontoer eller tillate deltakerne å huse sin enkle IRA ved den finansielle institusjonen de selv velger.
Jeg stoppet distribusjoner fra min pensjonskonto mens jeg var i henhold til regel 72 (t). Vil dette ha noen effekt på fremtidige distribusjoner som jeg tar? Er jeg underlagt 10% straff?
Hvis en person endrer en vesentlig lik periodisk betaling (SEPP), inkludert å avbryte SEPP før slutten av den aktuelle SEPP-perioden eller øke eller redusere den nødvendige mengden på en måte som ikke er tillatt i henhold til forskriftene, av straffen på 10% (tilleggsavgift) fravikes etter regel 72 (t) blir forfalt.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mann er 65. Vi har deltatt i en enkel IRA med vårt selskap i mer enn to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, må vi betale skatt på SIMPLE IRA pengene plassert i Roth? Er t
I løpet av de første to årene etter at en SIMPLE IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en annen pensjonsplan. Siden du har møtt det toårige kravet, kan dine SIMPLE IRA-eiendeler konverteres til en Roth IRA.
Er kafeteriaplaner underlagt FICA, ERISA eller FUTA?
Finne ut om kantiner planer er gjenstand for ERISA, hva de tilbyr til ansatte og hvilke fordeler som er underlagt FICA og FUTA skatt.