Når du forlater jobben din eller mottar en distribusjon fra en 401 (k) plan under en kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO) eller du er en begunstiget som arver en 401 (k) plankonto, kan rulle over kontoen til en personlig Roth IRA eller en tradisjonell IRA. Hvilket alternativ er bedre? Her er noen faktorer å vurdere.

Gjeldende skatt mot fremtidige skattebesparelser

Valget er mellom å betale skatt nå eller senere. Hvis du overfører fra din 401 (k) konto til en tradisjonell IRA, betaler du ingen nåværende skatt. (Spesielle regler gjelder for overføring av utpekte Roth-kontoer, forklart senere).

Den beste måten å overføre til en tradisjonell IRA er å få planen administrator overføre pengene direkte til IRA. På denne måten vil det ikke være noen automatisk tilbakeholdelse av det overførte beløpet. Hvis du tar en distribusjon, vil 20% holdes tilbake, og du må forhåndsdefinere det tilbakeholdte beløpet dersom du da bestemmer deg for full overgang innen 60 dager for å unngå skatt på fordelingen. (Du vil hente tilbakeholdet når du legger inn selvangivelsen din for distribusjonsåret.)

Men hvis du overfører til en tradisjonell IRA, må du begynne å ta skattepliktig distribusjon i alderen 70½ (eller tidligere hvis du ikke var den ansatte som hadde 401 (k)) . Skattefordeling vil ikke vare for alltid.

I motsetning til at du velger en Roth IRA-overgang, må du behandle hele kontoen som skattepliktig inntekt umiddelbart. Du betaler skatt nå på dette beløpet (føderal inntektsskatt samt statlig inntektsskatt hvis det er aktuelt). Dessuten trenger du midler til å betale skatt og må kanskje øke tilbakeholdenhet eller betale estimerte skatter for å ta hensyn til forpliktelsen. Imidlertid, forutsatt at du opprettholder Roth IRA i minst fem år og oppfyller andre krav, er alle fondene - etterskuddsavgift plus inntekt på dem - skattefrie.

Det er ingen krav til levetid for Roth IRA, slik at midler kan forbli på kontoen og fortsette å vokse på skattefritt basis. Du kan forlate dette skattefrie neseegget til dine arvinger (selv om de må tegne kontoen over deres forventede levetid).

Personlige faktorer for å vurdere

Hvor er du økonomisk nå, mot hvor du tror du vil være når du tapper inn i midlene? Å svare på dette spørsmålet kan hjelpe deg med å bestemme hvilket valg som skal brukes. Hvis du er i en høy skattekonsoll nå og forventer å trenge midlene før fem år, kan det hende at en Roth IRA ikke gir mening. Du betaler en høy skatteregning opp foran og mister deretter den forventede fordelen av skattefri vekst som ikke vil oppstå. Omvendt, hvis du er i en beskjeden skattekonsoll nå, men nå forventes å være i en høyere skattekonsoll i fremtiden, kan skattekostnaden nå være liten sammenlignet med skattebesparelsen i fremtiden (forutsatt at du har råd til å betale skatt på rollover nå).

Vil du trenge penger før dine gyldne år? Hvis du trenger midler, er alle uttak fra en tradisjonell IRA gjenstand for vanlig inntektsskatt, pluss en straff hvis du er under 59½ år og ikke kvalifiserer for et straffefritak. I motsetning til dette er det ikke skatt på uttak fra en Roth IRA av etter skatt (de overførte midler du allerede har betalt skatt). Du blir bare beskattet hvis du trekker inn inntekt på bidragene; Disse kan også bli gjenstand for en straff på 10% hvis du er under 59 år og ikke kvalifiserer for et straffefeil.

Har du fått kontoen gjennom arv? Hvis det er tilfelle, kan du foreta en direkte overgang til en annen konto, men du må starte distribusjonene umiddelbart (uansett alder). For de fleste mottakere, betaler skatt på kontoen opp foran for å bruke en Roth IRA bare for å begynne å tegne den ned fungerer mot dette alternativet.

Det er ikke alt eller ingenting

Du kan dele fordelingen mellom en tradisjonell og Roth IRA (forutsatt at 401 (k) planleggeren tillater dette). Du kan velge hvilken splitt som fungerer for deg (f.eks. 75% til en tradisjonell IRA og 25% til en Roth IRA).

Ikke kast over arbeidsgiverens lager

Hvis du holder denne investeringen i kontoen din, kan det være fornuftig ikke å rulle den over (du kan rulle over kontosaldo minus lagerbeholdningen ). Årsaken er netto urealisert verdsettelse (NUA). NUA er forskjellen mellom verdien av aksjen når den gikk inn i kontoen din og dens verdi når du tar fordelingen. Du er kun beskattet på NUA når du tar en fordeling av aksjen og velger ikke for å utsette NUA. Ved å betale skatt på NUA nå, blir det din skattegrunnlag på aksjen, så når du selger den - umiddelbart eller i fremtiden - er skattepliktig gevinst økningen over dette beløpet. Enhver verdiøkning over NUA blir kapitalgevinst. Du kan til og med selge aksjen umiddelbart og få kapitalgevinstbehandling (det vanlige mer enn ett års holdbarhetsbehovet for kapitalgevinstbehandling gjelder ikke dersom du ikke utsetter skatt på NUA når aksjen distribueres til deg).

Hvis du ruller over aksjen til en tradisjonell IRA, betaler du ikke skatt på NUA nå, men all aksjens verdi til dags, pluss verdsettelse, blir behandlet som vanlig inntekt når fordelingen blir tatt .

Spesielle regler for utpekte Roth-kontoer

Hvis din 401 (k) -plan hadde denne funksjonen, kan bidrag i disse utpekte Roth-kontoene bare overføres til en Roth IRA. Dette gir mening fordi du allerede har betalt skatt på midlene som bidrar til den utpekte Roth-kontoen. Du betaler ikke noen skatt på overdragelsen til Roth IRA.

Bunnlinjen

Før du foretar en overgangsbeslutning, vurder om du vil beholde kontoen din med din tidligere arbeidsgiver, overføre den til en plan for en ny arbeidsgiver eller bare ta fordelings- og betalingsavgiften nå. (For mer om dette, les Best måter å rulle over 401 (k). ) Å holde kontoen din der det er fornuftig hvis du liker investeringsalternativene som tilbys gjennom 401 (k) -planen.Tilsvarende er overføring av midler til en ny arbeidsgiver tilrådelig hvis du liker investeringsalternativene i den nye planen, og at planen gir en overgang. Å ta en fordeling er vanligvis ikke tilrådelig fordi du mister fremtidige pensjonsbesparelser. Men hvis beløpet er lite og du har et presserende behov for det nå, vil de tapte besparelsene ikke være betydelige. Hvis du bestemmer deg for å overføre til en tradisjonell eller Roth IRA, slik at du får maksimal kontroll over pensjonssparingen, jobber du med en kunnskapsrik skatteadvisert for å avgjøre hvilket valg som er bedre for deg.

For relatert lesing, se 3 Årsaker 401 (k) Er ikke nok til pensjonering og Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Er det bedre?