Et 501 (c) (3) nonprofit selskap er en type veldedighetsorganisasjon som Internal Revenue Service anerkjenner som skattefritatt. Denne typen selskap betaler ikke inntektsskatt på inntektene eller på donasjonene den mottar. Også, når en skattyter gir en donasjon til en 501 (c) nonprofit, kan de redusere sin skattepliktige inntekt med beløpet av deres donasjon hvis de spesifiserer fradrag på deres føderale inntektsskatt. Dette incitamentet oppfordrer privat veldedighet og gjør det lettere for ideelle organisasjoner å samle inn penger. (For relatert lesing, se Navigere Regnskaps- og ideelle årsregnskap. )

- 9 ->

TUTORIAL: Personlig inntektsskatteguide

Hvis du noen gang har ønsket å samle inn penger på grunn av egne forhold, vil du kanskje starte en 501 (c) ). Denne artikkelen beskriver hva du bør vurdere før du bestemmer deg for å forfølge dine mål gjennom denne metoden, og forteller deg hvordan du kommer i gang hvis du bestemmer deg for å gå videre.

Hvorfor Form A 501 (c) (3) Nonprofit Corporation? Den beste grunnen til å være et 501 (c) (3) nonprofit-selskap er fordi du har bestemt at det er den mest effektive måten for deg å forfølge et veldedighetsmål. Kanskje det er et behov som ikke blir oppfylt av eksisterende organisasjoner; kanskje du tror du har en bedre ide som vil møte behovene mer effektivt enn hva en eksisterende organisasjon gjør. Tenk på om du best kan møte dine mål ved å danne og kjøre en ny organisasjon, eller om du kunne gjøre det bedre ved å donere tid og / eller penger til en eksisterende organisasjon.

AD:

Du trenger ikke å bli en IRS-anerkjent ideelle organisasjon for å starte en veldedighet. Men folk vil være betydelig mer interessert i å donere til veldedighet hvis deres donasjoner vil være fradragsberettiget. Også ved å oppnå 501 (c) (3) -status betyr det at potensielle givere er mer sannsynlig å se organisasjonen som legitim. Folk kan donere mer enn de ellers ville på grunn av skattefritakelsen og oppfattet økt legitimitet. Mye av de økonomiske og driftsmessige opplysninger som 501 (c) (3) s er pålagt å rapportere til IRS blir offentlig post, slik at disse organisasjonene enkelt kan undersøkes og holdes ansvarlig dersom giverne tror at pengene blir misbrukt. (For mer om donasjoner, se Fradrag av donasjoner. )

AD:

Hvis du bestemmer deg for å fungere som en 501 (c) (3) og IRS gir deg det grønne lyset, vil din organisasjon ikke betale inntektsskatt på pengene det tjener fra sine innsamlingsaktiviteter og donasjonene det mottar. Også, ved å integrere organisasjonen din, kan du beskytte dine personlige eiendeler, selv om du kunne innlemme uten å bli en 501 (c) (3).

Neste, la oss se på de fem trinnene som vil gjøre ideen din til en skattefri virksomhet.

en. Planlegg IRS sier at hvis du vil operere som 501 (c) (3), må organisasjonen utelukkende forfølge en aktivitet i en av følgende kategorier:

• religiøs
• veldedig
• vitenskapelig < litterær eller pedagogisk
• testing for offentlig sikkerhet
• fremme nasjonal eller internasjonal amatørsporterkonkurranse
• forebygge grusomhet for barn eller dyr
• Du bør også være sikker på at organisasjonen din ikke er laget for å tjene en person og at det gir en offentlig fordel.

2. Lag et firma

Når du har bestemt deg for at du vil fortsette, og at organisasjonen din stort sett oppfyller IRS-kravene, er det på tide å begynne å håndtere tapet. Bestem om du vil ha hjelp - du kan ansette en advokat hvis du har ressursene, eller bruk en do-it-yourself juridisk tjeneste som LegalZoom. com hvis du ikke gjør det. En advokat kan gi personlig veiledning og hjelpe deg med å unngå dyre feil, men noen klarer seg selv. Korporasjoner er dannet på statlig nivå, så du må finne ut hva prosedyren er å danne et selskap i staten der organisasjonen din vil være basert. Trinnene varierer etter tilstand, men vil vanligvis inneholde følgende:

Navn på firmaet, og sørg for at navnet ditt er unikt og tillatt. Med andre ord kan du ikke bruke et navn som noen andre allerede har hevdet. Det er også visse ord som regjeringen ikke tillater selskaper å bruke i sine navn for å hindre at bedrifter misliserer publikum.

• Klargjør og arkiver vedtekter. Vedtektene er dokumentet som lager ditt selskap.
• Utnevne en til tre styremedlemmer, avhengig av dine behov og statlige krav. Alle selskaper må ha styremedlemmer som har ansvaret for å overvåke organisasjonen, gi råd til ledelsen og ta viktige beslutninger som å ansette og avfyring selskapets lederoffiserer.
• Hold et styremøte der du utnevner / velger offiserer og utarbeider organisasjonsdokument og vedtekter. Også, start en rekordbok hvor du holder minutter fra dette og påfølgende møter.
• Få statlig skatteidentifikasjonsnummer. Et selskap anses som en uavhengig skattebetalende enhet og må ha sitt eget skattenummer (lik personens personnummer).
• I tillegg til å følge de offisielle, påkrevde trinnene, er det ikke en dårlig ide å lage en forretningsplan, akkurat som du ville hvis du startet en profittvirksomhet. Selv om organisasjonen din vil være nonprofit, må du fortsatt operere i svart hvis du vil beholde organisasjonen din. Nonprofits har lov til å være lønnsomme - de må bare bruke disse fortjenestene for å fremme organisasjonens offentlige formål. Derimot eksisterer et privat selskap for å berike sine ansatte, ledere og aksjonærer. (For relatert lesing, se

Gift dine pensjonsmidler til veldedighet. ) 3. Filpapirarbeid med IRS

Etter at du har oppfylt statens krav til å danne et selskap, er du klar til å søke om skattefritatt status hos IRS. Først må du søke om et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN). Dette er et krav for alle skattefritagede organisasjoner, selv om de ikke har ansatte. Du kan søke elektronisk via IRS-nettsiden, på telefon på 1-800-829-4933, eller ved å sende i skjema SS-4, søknad om arbeidsgiveridentifikasjonsnummer.

Next, fullfør og send inn skjema 1023, søknad om anerkjennelse av fritak i henhold til § 501 (c) (3) i Internal Revenue Code. Informasjonen du inkluderer på dette skjemaet, vil fungere som grunnlag for IRSs avgjørelse om du skal gi din organisasjon skattefri status. Sett til side god tid for denne oppgaven: Hovedapplikasjonen er 12 sider lang og ganske detaljert. Også, avhengig av hvilken type organisasjon du danner, må du også fylle ut en av de vedlagte skjemaene (f.eks. Schedule A for kirker, Schedule B for skoler, høyskoler og universiteter, etc.) IRS anslår tiden til fyll ut skjema 1023 på ca 90 timer for opptakskrav, 5 timer for å lære om skjemaet, nesten 10 timer for å forberede skjemaet og en annen time for å kopiere, samle og sende skjemaet. Det er ikke inkludert tidsplanene.

Før du sender ut søknaden din, følg instruksjonene på skjemaet for skjema 1023. Tjeklisten bidrar til at du har tatt med all nødvendig informasjon i søknaden din, og vil bidra til å forhindre forsinkelser i behandlingen.

Send inn søknaden din. IRS vil gi deg beskjed hvis det trenger mer informasjon eller om skjemaet ditt er blitt videresendt til vurdering. Når IRS har all den informasjonen det krever, vil den utstede et beslutningsbrev enten å gi eller nekte skattefritatt status til organisasjonen din. Evalueringsprosessen tar vanligvis tre til fem måneder. Hvis du blir nektet, kan du klage. (For relatert lesing på IRS, se

Slik appellerer du IRS-revisjonen. ) 4. Overholde statlige og lokale krav

Hvis organisasjonen din blir godkjent for skattefritatt status på føderalt nivå, er det bra. Deretter må du sørge for at organisasjonen din også vil være skattefri på statlig og lokalt nivå, slik at det ikke trenger å betale statlig bedriftsskatt, sosialskatt eller eiendomsskatt. Kravene varierer etter stat, men din IRS-godkjenning kan være hele din organisasjon trenger også å bli anerkjent som nonprofit på statsnivå.

Når du har oppfylt statens krav til å fungere som en ideell, må du få alle tillatelser eller lisenser som kreves for å drive virksomheten din, og sørg for å overholde byggekoder og andre lokale bestemmelser. Å være en ideell unnslipper bare deg fra skatt; det fritar ikke deg fra å oppfylle de øvrige kravene til bedriften din i området der du skal operere.

Også, før du begynner å operere, bli kjent med bedriftens krav, for eksempel å holde møter, holde minutter og arkiveringsinformasjon. (Disse planene ligner 401 (k) planer på mange måter, men er spesielt utviklet for ideelle organisasjoner. For mer, se

4-1-1 på 403 (b) Planer. ) 5. Opprettholde statusen din

Når du har blitt godkjent på alle nivåer, er det fortsatt jobb å gjøre. Opprettholde din ideelle status er en pågående prosess, og konsekvensene er alvorlige hvis du ikke følger reglene. Her er 11 ting du må gjøre på en kontinuerlig måte. en. Sørg for at organisasjonen din fungerer som du sa det ville være i din søknad.

2. Hold regelmessige møter i styret og ta notater.

3. Forfølge årlige IRS krav til fil Form 990 eller Form 990-EZ. I disse skjemaene vil du rapportere organisasjonens aktiviteter, styring, inntekter, utgifter og netto eiendeler. Vær oppmerksom på at ditt utfylte skjema vil være offentlig tilgjengelig. Også din statsregering kan kreve en kopi.

4. Har ulike finansieringskilder. 501 (c) (3) organisasjoner skal være offentlige; Hvis du har for få finansieringskilder, må du kanskje omorganisere som et privat fundament. Stiftelser må fungere etter et helt annet sett med regler.

5. Kjør organisasjonen din som en bedrift med egen bankkonto og kredittkort. Hold alle finansielle transaksjoner helt skilt fra dine personlige kontoer.

6. Hold upåklagelig økonomiske poster i tilfelle organisasjonen din revideres.

7. Ikke la organisasjonen din delta i noen politiske kampanjer.

8. Ikke urettferdig berike noen kompensert av organisasjonen din.

9. Ikke bruk organisasjonen din for ytterligere ikke-fritatte formål eller for å begå ulovlige handlinger.

10. Ikke la en betydelig del av organisasjonens aktiviteter være rettet mot å påvirke lovgivningen.

11. Unngå å tjene uavhengig forretningsinntekt gjennom organisasjonen din. Dette er inntekter fra en aktivitet som regelmessig gjennomføres og ikke er vesentlig knyttet til organisasjonens formål. Slike inntekter er gjenstand for uavhengig næringsinntektsskatt.

Bunnlinjen

Ved å starte en 501 (c) (3) kan det være en utmattende prosess. Før du takler utfordringen, veier du fordeler og ulemper ved å møte alle juridiske og skattemessige krav til å danne og drive en offisiell ideell organisasjon. (For relatert lesing, se Betal nonprofit organisasjoner skatt? )