Måten investeringsfondet behandles i skattemessig form har mye å gjøre med typen investeringer i fondets portefølje. Generelt må de fleste utdelingene du mottar fra et fond, deklareres som investeringsinntekter på årlige skatter. Imidlertid er typen av distribusjon mottatt, varigheten av investeringsbeholdningen og typen av investering alle viktige faktorer for å bestemme hvor mye inntektsskatt du betaler på hver dollar i en distribusjon. I noen tilfeller er utdelingen gjenstand for din ordinære skattesats, som er høyest, men i andre tilfeller kan du være berettiget til å betale lavere kursgevinst skattesats. Likevel kan andre distribusjoner være helt skattefrie.

Ordinær inntekt Vs. Kapitalgevinster

Forskjellen mellom ordinær inntekt og kapitalgevinstinntekt kan gjøre en stor forskjell på skatteregningen. Kort sagt, bare investeringsinntekter du kommer fra investeringer holdt for et år eller mer, regnes som gevinster. Dette konseptet er ganske greit når det gjelder å investere i enkelte aksjer. Verden av verdipapirfond er imidlertid litt mer komplisert.

Fondforeninger er rett og slett investeringsselskaper som investerer de tusenvis av aksjonærene sine kollektive bidrag i mange verdipapirer som heter porteføljer. Når det gjelder distribusjoner, har forskjellen mellom ordinær inntekt og kapitalgevinst ingenting å gjøre med hvor lenge du har eide aksjer i et fond, men heller hvor lenge fondet har hatt en individuell investering i porteføljen.

Hvis du mottar en fordeling fra et fond som kommer fra salg av en sikkerhet fondet holdt i bare seks måneder, blir denne fordelingen beskattet til din ordinære skattesats. Hvis fondet holdt sikkerheten i flere år, da er disse fondene underlagt kapitalgevinstskatten i stedet. Når et aksjefond distribuerer langsiktige realisasjonsgevinster, rapporterer det gevinster på Form 1099-DIV, utbytte og utbytte, og utsteder skjemaet til deg før skattetid.

Hvorfor er dette viktig?

Forskjellen mellom din ordinære skattesats og din tilhørende kapitalgevinst skattesats kan være ganske stor, så det er viktig å holde oversikt over hvilken inntekt som er underlagt lavere rente. For 2015 er det ikke nødvendig å betale inntektsskatt på langsiktige realisasjonsgevinster i 10 og 15% skatt på inntektsskatt. Personer i 25-35% skattefester må betale kun 15% skatt på gevinster. De som har høyest inntektsskatt på 36,9%, er gjenstand for en 20% kapitalgevinstskatt.

Selge fondandeler: Å finne gevinster og tap

Hvis du selger aksjene dine i et fond, er det ikke noe skattebeløp som er avkastning på den opprinnelige investeringen, siden du allerede har betalt inntektsskatt på disse dollar når du tjente dem.Derfor er det viktig å vite hvordan du beregner mengden av distribusjonen din som tilskrives gevinster i stedet for investeringer.

For å avgjøre hvor mye av investeringsinntektene dine er gevinst eller tap, må du først vite hvor mye du har betalt for aksjene som ble likvidert, kalt basisen. Fordi aksjefond aksjer ofte kjøpes på ulike tidspunkter, i ulike beløp og til forskjellige priser, er det noen ganger vanskelig å avgjøre hvor mye du har betalt for en gitt andel. Det er to måter IRS tillater skattebetalere å bestemme grunnlaget for sine investeringsinntekter: kostnadsgrunnlag og gjennomsnittlig basis.

Hvis du vet prisen du betalte for aksjene du solgte, kan du bruke den spesifikke metoden for identifikasjon av aksjekostnadsgrunnlag. Men hvis du eier mange aksjer som er kjøpt på forskjellige tidspunkter, kan denne metoden være svært tidkrevende. Alternativt kan du bruke førstegangsprisbasen, hvor du bruker prisen på den første aksjene som er kjøpt som grunnlag for den første andelen solgt og så videre.

Hvis du ikke kan bestemme prisen du har betalt for bestemte aksjer, kan du velge å bruke gjennomsnittlig basismetode, hvor du kan bruke den totale kostnaden for alle dine aksjer som kostnadsgrunnlag for hver aksje som selges. Men alle aksjefondets aksjer må være identiske med å benytte denne metoden, noe som betyr at du ikke kan bruke gjennomsnittlig metode for å finne gevinstene dine hvis noen av aksjene dine er en del av en utbytteinvesteringsplan, og noen er ikke.

Som inntekter fra salg av annen investering, dersom du har eid aksjefondets aksjer i et år eller mer, blir det fortjeneste eller tap som oppstår ved salg av disse aksjene skattet som gevinster. Ellers regnes det som ordinær inntekt.

Utbyttefordelinger

I tillegg til å distribuere inntekter generert ved salg av eiendeler, utgjør også verdipapirfond utbyttefordeler når underliggende eiendeler betaler utbytte eller renter. Dette skjer oftest når et fond har utbyttebærende aksjer eller obligasjoner, som vanligvis betaler en fast rente hvert år, kalt en kupong. Generelt er utbytteinntekt beskattet som ordinær inntekt. Det er imidlertid to svært viktige unntak.

Kvalifisert utbytte

Utbyttefordelinger mottatt fra ditt fond kan være gjenstand for kapitalgevinstskatten dersom de anses kvalifiserte utbytte av IRS. For å være kvalifisert, må utbyttet betales av en aksje utstedt av en USA eller et kvalifisert utenlandsk selskap. I tillegg må fondet ha beholdt aksjene i minst 60 dager innen 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato. Tidligere utbytte er datoen etter hvilken eierne av nyoppkjøpt aksje ikke er berettiget til utbyttebetalingen. Hvis ex-dividend-datoen er 12. april, for eksempel, mottar investorer som kjøper aksjer på eller etter denne datoen ikke mottatt utbytte.

Dette kompliserte kravet er ment å fraråde investorer fra å kjøpe utbyttebærende aksjer rett før betalingen og deretter selge dem igjen.I hovedsak betyr dette at fondet må ha eid aksjene i spørsmålet for enten 60 dager før utbytte eller en kombinasjon av dager før og etter den datoen som er totalt minst 60 dager. Hvis fondet distribuerer kvalifisert utbytte, rapporteres disse utbytte til deg på Form 1099-DIV.

Skattefri rente

Den andre måten å minimere inntektsskattregningen er å investere i såkalte skattefri fond. Disse midlene investerer i statlige og kommunale obligasjoner, kalt munis, som betaler skattefri rente. Fondmarkedsfond, for eksempel, investerer hovedsakelig i kortsiktige statsobligasjoner og er allment vurdert stabile og trygge investeringer.

Mens kommunale obligasjoner betaler renter som er unntatt fra føderal inntektsskatt, kan det ikke være unntatt fra statens eller lokale inntektsskatt. I noen tilfeller kan rentebetalinger på obligasjoner utstedt av regjeringer i din stat eller bosted være tredobelastfritt, noe som betyr at obligasjonene er unntatt fra all inntektsskatt. Bekreft imidlertid med fondet hvilke obligasjoner i porteføljen som er skattefrie, og i hvilken grad for å unngå å bli blindsided av uventet beskatning.

Beskatning av inntekt og utdelinger i gjensidig fond kan være ekstremt komplisert. Med mindre du eier bare en håndfull aksjer og beholder nøye opptegnelser, kan det være nødvendig å konsultere en skattemessig for å sikre at du rapporterer på riktig måte all investeringsinntekt.