Et av de viktigste valgene for pensjonister å lage er hvilken pensjonskonto som skal ta fordelinger fra og tidspunktet for disse fordelingene. Alternativer kan inkludere skattefordelte kontoer som en 401 (k) eller tradisjonell IRA, skattefrie Roth-kontoer, livrenter og skattepliktig investeringskonto. I tillegg kan kunden ha trygdeordninger eller pensjon.

Å gjøre de riktige valgene fra et skatteplanleggingssynspunkt, kan spare kundene mye penger og bidra til å maksimere sin brukbare pensjonsstrøm. Dette er et område med pensjonsplanlegging hvor finansielle rådgivere virkelig kan legge til rette for sine kunder. (For mer, se: Hvordan rådgivere kan styre utviklende pensjonering .)

Skattepliktige kontoer

Skattepliktige investeringsregnskap inkluderer vanligvis meglerkontoer som inneholder aksjer, obligasjoner, verdipapirfond og andre investeringsselskaper. Gevinster på investeringene i disse regnskapene er beskattet til fortrinnsrett langsiktige kapitalgevinster så lenge de holdes i minst ett år og en dag. Det er en rekke kapitalgevinster for 2015, men de vanligste er 15% med 20% rente for høyinntektsinvestorer. I tillegg er det en 3. 8% Medicare tilleggsavgift som sparker inn for de med justert bruttoinntekt på $ 200 000 eller mer ($ 250 000 for gift arkivering i fellesskap).

Skatteoppsatte, skattefrie kontoer

Skattefordelte kontoer inkluderer vanligvis tradisjonelle IRAer og pensjonsplankontoer som 401 (k) eller 403 (b). Utdelingene er fullt skattepliktig som ordinær inntekt i året tatt. Disse regnskapene er underlagt obligatoriske minimumsfordeler i alderen 70 ½. Betalinger fra en livrente er vanligvis delvis skattepliktig og delvis skattefri. Andelen som gjelder de opprinnelige premiene er ikke gjenstand for inntektsskatt dersom kontrakten annulleres. (For mer, se: Tips for overgang til klienten fra å tjene til nedtreden .)

Skattefrie kontoer inkluderer Roth IRA og 401 (k) s, samt lån fra visse kontanteverdige livsforsikringer.

Pensjonsinntektsfordeler

Månedlige pensjonsutbetalinger er vanligvis fullt skattepliktig, selv om visse statspensjoner kan være unntatt fra statens inntektsskatt. Sosial sikkerhet betalinger er skattepliktig, men det er mange regler involvert. . Planlegging er viktig

Finansrådgivere må ta både en lang og kortsiktig oversikt over klientens pensjonssituasjon i hjelpe dem med å finne ut hvilke kontoer som skal trykkes og i hvilken rekkefølge. Langsiktig planlegging vil inneholde en makrovisning på hvor kunden er i pensjon og hva de gjør. Dette vil inkludere problemer som om de jobber under pensjonering og den potensielle størrelsen på deres nødvendige minimumsfordeler når de er 70 år gammel.

Sosial sikkerhet

For eksempel, hvis klienten arbeider under pensjon, vil inntektene være en faktor for å bestemme når man skal søke om trygdeordninger. For 2015 inntekt over $ 15, 720 vil utløse en reduksjon i fordelene på $ 1 for hver $ 2 i inntekt over det beløpet for de som ikke har nådd sin full pensjonsalder som vanligvis er 66 (67 hvis du ble født i 1960 eller senere). Dette kombinert med de økte fordelene for å vente kan være en god grunn til å anbefale denne klienten å vente på å kreve sine fordeler. (For mer, se:

Risikoen for å gi råd om sosial sikkerhet .) Påkrevd Minimum Fordelinger

For personer med en IRA-saldo på $ 1 millioner ved utgangen av 2014 er de nødvendige minimumsfordeling RMD) for 2015 vil være over 36 000 dollar. Dette er fullt skattepliktig ordinær inntekt og legges ut over enhver annen skattepliktig inntekt opptjent av kunden. Klienter med større pensjonsplan balanserer vil ha en høyere nødvendig minimumsfordeling og beløpene blir større etter hvert som de blir eldre. Mange kunder har kanskje ikke behov for denne inntekten, og ønsker en mulighet til å redusere skattebiten de forårsaker.

Det er flere planleggingsmuligheter. Avhengig av kundens skattekonsentrasjon i årene før begynnelsen av RMDs kan det være fornuftig å trykke disse skattefordelte kontoene i det minste til et nivå som fullt ut utnytter kundens nåværende skattekonsoll. Dette vil ha den ekstra fordelen av å redusere verdien av disse kontoene, og det vil resultere i en lavere RMD-beregning nedover veien.

. For de klientene som jobber i alderen 70 ½, kan de ikke bli pålagt å ta en RMD fra 401 (k) hos arbeidsgiveren hvis de eier mindre enn 5% av firmaet og planen tillater dette unntaket. Det eksisterer en planleggingsmulighet for å rulle gamle 401 (k) balanser inn i denne planen hvis det er tillatt å skjerme pengene fra RMDs i noen år. Dette planleggingsalternativet må kanskje forekomme i flere år før kunden når alder 70 ½. En Roth-konvertering kan også være en god strategi for noen kunder. Hvis kundens skattepliktig inntekt er relativt lav, kan de vurdere å konvertere noen eller alle deres tradisjonelle IRA til en Roth. De skylder inntektsskatt på konvertert beløp, men de skylder ingen inntektsskatt på utbytte i fremtiden så lenge visse krav er oppfylt. I tillegg er det ingen RMDer på en Roth IRA i tillegg til noen eiendomsplaneringsmuligheter. Din økonomiske rådgiver trenger virkelig å kjøre tallene her for å se om dette gir mening.

Korttidsplanlegging Ting kan endres i en pensjonert kundes liv, noe som resulterer i grunner til å endre distribusjonsstrategi, selv i et år. Et eksempel kan være hvis klienten lider av en sykdom eller annen medisinsk eller tannlege situasjon som resulterer i medisinske kostnader på over 7 som overstiger 7.5% av justert bruttoinntekt for året. Utgifter over dette nivået er fradragsberettigede, og hvis fradraget er betydelig nok, kan kunden vurdere å ta utdelinger fra en tradisjonell IRA- eller 401 (k) -konto i motsetning til en skattefri Roth-konto eller selge verdifulle skatteverdige verdipapirer som er beskattet til fortrinnsrettsgevinster. HSAs

Klient som kan være år vekk fra pensjon, bør vurdere å finansiere en HSA-konto hvis de har tilgang til en. Dette kan være via en høyt fradragsberettiget medisinsk politikk via en arbeidsgiver eller en som de åpner på egen hånd. Bidrag tjener til å redusere nåværende skatt og pengene kan trekkes tilbake skattefritt i pensjon for å dekke helsetjenesterskostnader inkludert forsikring. Selvfølgelig må kunden være i stand til å finansiere medisinske utgifter fra andre kilder mens han arbeider for å få denne strategien til å fungere. (For mer, se:

IRS Sett 2016 HSA Fradragsgrenser

.)

Bunnlinjen Å hjelpe kunder med å finansiere pensjonen i den mest skatteeffektive metoden som er mulig, kan resultere i ytterligere disponibel inntekt for kunder og hjelpe dem med å gjøre sitt neste egg litt lenger. Eksemplene som er nevnt ovenfor er bare en liten prøve av noen av de planlagte mulighetene. Dette er en stor mulighet for finansielle rådgivere å legge til verdi for sine klientforhold. (For mer, se: Rådgivere: Har kundene prøv på pensjon for størrelse

.)