a:

Variable annuiteter er ofte funnet i regjerings eller ideelle arbeidsgiveravtaler som 403 (b) eller 457 (b) planer. Med unntak av ideell 457 (b) planer kan investeringene som holdes i disse regnskapene, rulles over direkte til en persons tradisjonelle IRA når ansatt skiller seg fra arbeidsgiverens tjeneste eller på annen måte blir kvalifisert til å overføre 403 (b) og / eller 457 (b) planbalanser til hans IRA.

Indirekte overdragelser

Indirekte overdragelser er også mulige, der den tidligere ansatt trekker den variable livrenten fra pensjonsplanen, og overfører den deretter til sin IRA. Arbeidsgiveren må imidlertid holde tilbake 20% av det utbetalte beløpet og sende det til IRS. Arbeidstaker må utgjøre denne 20% ut av lommen for å unngå at den er gjenstand for inntektsskatt for året, og det tilbakebetalte beløpet pluss de 20% tilbakeholdte må deponeres i IRA innen 60 dager for denne typen overdragelse å være tax-free. Fra og med 2015 kan denne typen indirekte overføring bare utføres en gang per person i en 12-måneders periode.

Hvis den variable livrenten holdes på en skattepliktig konto og ikke i en arbeidsgiversponsert pensjonsplan, kan den ikke bli rullet over eller overført direkte til IRA, da IRS-mandatene kun gir kontanter bidratt til en IRA. Eieren av den variable livrente kan selge den, overføre kontantinntektene til hans IRA og tilbakekjøpe den variable livrenten i IRA. Salg av den variable livrente kan imidlertid være en skattepliktig hendelse til eieren og gjenstand for overgivelsesgebyrer hvis det er aktuelt. I tillegg må IRA-eieren være kvalifisert til å gi et bidrag til hans IRA for det året, og bidragsbeløpet må være innenfor det årets bidragsgrense.