a:

Arbeidskapital kan være negativ dersom et selskaps omløpsmidler er mindre enn de nåværende gjeldene. Arbeidskapital er beregnet som forskjellen mellom selskapets omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Dersom et selskaps omløpsmidler reduseres vesentlig som følge av en stor engangs kontant betaling eller økte kortsiktig gjeld på grunn av betydelig kredittforlengelse som medfører økning i leverandørgjeld, kan arbeidskapitalen bli negativ.

Arbeidskapital

Arbeidskapital representerer hva et selskap for øyeblikket skal finansiere sine umiddelbare operasjonelle behov, for eksempel forpliktelser til sine leverandører for å forlenge kreditt ved kjøp av ulike varer og tjenester som skal brukes i produksjonsprosess, beholdning, kontantbalanse og kundefordringer. Forhåndsbetalte utgifter er også en del av arbeidskapitalen. Ved utførelse av verdsettelser vurderer enkelte investeringsfagfolk justert ikke-kontanterskapital som ikke inkluderer kontanter og kontantekvivalenter, kortsiktige investeringer, og eventuelle lån og gjeldsbetalinger som forfaller innen ett år.

Negativ arbeidskapital Negativ arbeidskapital er nært knyttet til begrepet nåværende forhold, som beregnes som et selskaps omløpsmidler fordelt på gjeldende gjeld. Hvis et nåværende forhold er mindre enn 1, overstiger de nåværende gjeldene omløpsmidler og arbeidskapitalen er negativ.

Hvis arbeidskapital er midlertidig negativ, indikerer det vanligvis at selskapet kan ha påført et stort kontantutlegg eller en betydelig økning i leverandørgjelden som følge av et stort kjøp av produkter og tjenester fra sine leverandører. Men hvis arbeidskapitalen er negativ i lengre tid, kan det være en grunn til bekymring for enkelte typer selskaper, noe som indikerer at de sliter med å få endene til å møtes og må stole på lån eller utstedelser for å finansiere sin arbeidskapital .