Uker før personlig avkastningsfrist 15. april, jobber arbeidere overalt for å slå skattemannen i sitt eget spill. En av de beste måtene for skattebetalere å henge på flere av sine hardt opptjente penger, er gjennom bruk av donor-rådede midler.

Oversikt

Donor-advised funds tillater givere å gjøre umiddelbare fradragsberettigede veldedige bidrag uten å måtte velge en bestemt veldedighet på det tidspunktet donasjonen er gjort. Denne typen fond gir flere fordeler til brukerne, inkludert umiddelbare skattefradrag, unngått kapitalgevinst på verdsettede eiendeler og lave administrative kostnader.

Også donorrådnede midler er mye enklere å bruke enn stiftelser og krever mye mindre papirarbeid og byråkratisk vedlikehold.

La oss ta en titt på et eksempel:

Eksempel - Positiv veldedighet Donasjoner Jim og Barb McElroy så over den foreløpige selvangivelsen de hadde forberedt i løpet av den første uken i desember. Deres samlede inntekt var rundt $ 125 000, og de håpet at de ville kunne spesifisere sine fradrag på deres selvangivelse. Men tallene var ikke oppmuntrende; de hadde nettopp kjøpt sitt første hjem i september og deres boliglånsrenter og eiendomsskatt var flere tusen dollar mindre enn deres standardavdrag. Selvfølgelig kunne de gjøre opp for mangelen med et veldedig bidrag, men McElroys trenger litt tid til å undersøke hvilken veldedighet de vil gi penger til. Dette vil ta mer tid enn de kan spare mellom nå og slutten av året. Her er hvor donor-rådde midler kommer inn på bildet. Disse midlene kan hjelpe McElroys å oppnå sitt mål om å spesifisere fradrag uten å måtte umiddelbart bestemme seg for en veldedighet. (For å lese mer om donasjon og skatter, sjekk ut Fradrag av donasjoner og Det er bedre å gi og motta .)

Egenskapene til Donor-Advised Funds

For å bli ansett som donor-støttet fond, må fondet oppfylle følgende egenskaper:

• Det må være mulig å identifisere og spore hver donors bidrag separat.
• Fondet må eies og kontrolleres av en bestemt organisasjonssponsor.
• Donoren eller en person utnevnt av giveren må ha, eller må med rimelighet forvente å ha, rett til å gi råd med hensyn til fondets investeringer eller utdelinger.

Gebyrer og Begrensninger

Donor-anbefalte midler kan kreve gebyr, for eksempel 1% per år, for de tjenestene de tilbyr. De fleste har også minimumsgrenser for både innledende og påfølgende donasjoner, som henholdsvis $ 10 000 og $ 500. Ulempen med disse midlene er at de fleste ideelle organisasjoner ikke krever noe spesifikt donasjonsbeløp, og vil ikke belaste giverne et gebyr for sin pengepeng.Men hvis du gir til en donor-advised fond, vil du betale fondet for å ta pengene dine.

Fordeler

Til tross for den åpenbare ulempen, gir donor-rådde midler en rekke fordeler for forbrukerne at mange individuelle veldedighetsorganisasjoner ikke kan duplisere. De inkluderer:

• Umiddelbart bidrag og planlegging. Donor-advised funds tilbyr muligheten til å ta umiddelbar bidragsavdrag uten å måtte bestemme seg for en bestemt veldedighet. Som tidligere nevnt gir giverrådgivere midler bidragsytere til å skille skatteplanlegging fra veldedig planlegging.
• Komplette oppbevaringstjenester. Fondet vil føre oversikt over beløpet, datoen og hensikten til hver donasjon og sende giveren en årlig redegjørelse som beskriver alle transaksjoner og donasjoner i skattemessige hensyn. Dette kan i stor grad forenkle gaveprosessen for givere som planlegger å fordele midler til flere forskjellige veldedige organisasjoner ved å kreve kun ett brev av underbyggelse fra fondet i stedet for en fra hver enkelt veldedighet.
• Investeringstjenester. Donor-advised funds tilbyr en rekke investeringsvalg, som for eksempel fond, som kan gi bidrag til å vokse mens giveren bestemmer hvordan man skal allokere midlene. Disse midlene er også utstyrt for å selge og behandle verdipapirsalg fra givere som ønsker å donere verdsatt verdipapirer i stedet for kontanter for å høste tilleggsavgift. Dette gjør det enkelt for givere som ønsker å selge en enkelt stor blokk av verdipapirer for å fordele inntektene mellom flere ulike veldedige organisasjoner.
• Opprettelse av langsiktige girprogrammer. Donorer kan sette opp programmer som gir en kontinuerlig inntektsstrøm til veldedighet, som kan fortsette etter døden. I disse tilfellene er en etterfølger utnevnt til å styre midlene etter giverens død.
• konfidensialitet. Donor-advised midler tillater giveren å forbli anonym, hvis ønskelig.

Fondets evne til å selge og allokere verdipapirer gjør det til et ideelt kjøretøy for veldedige gavedonasjoner. Et godtgjørelsesavdrag som er lik aksjens virkelige markedsverdi kan tas, selv om fradraget vil bli begrenset til 30% av giverens justerte bruttoinntekt for året. Hvis du fortsatt vil donere et overskudd, kan alle overskytende fradrag overføres i fem år. Kapitalgevinstskatt vil også bli unngått, forutsatt at aksjene har vært holdt i minst ett år før salget. Dette gjør at givere effektivt kan bidra med et større beløp til veldedighet ved å tillate det å beholde det som ellers ville bli betalt i skatt. (For å lese mer, se Kan jeg donere aksjer til veldedighet? )

Punktavgifter

Pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006 opprettet en ny skatt som kan pålegges på donor-støttede midler, noe som kan være gjenstand for en 20% avgiftskatt, pluss en 5% skatt som skal vurderes på fondets leder for distribusjon til enhver person for ethvert formål, og fordelinger som ikke er gjort for veldedige formål. Denne skatten er i hovedsak utformet for å forhindre viktige givere og deres medarbeidere fra å ta lån, tilskudd eller andre former for kompensasjon fra fondet.Enhver donor, rådgiver eller annen medarbeider som gjør dette kan også bli gjenstand for en 125% avgiftsskatt.

The Bottom Line

Donor-advised midler kan tjene en nyttig hensikt i skatteplanlegging - og tillate givere å være gjennomtenkte i hvordan de allokerer deres veldedige gir. Hvis McElroys bestemmer seg for å gjøre et $ 10.000 velgørende bidrag via et donor-advised-fond, vil de kunne spesifisere sine fradrag og bestemme hvordan man skal allokere midlene på et senere tidspunkt. Det er bokstavelig talt tusenvis av kvalifiserte veldedige organisasjoner som de kunne bidra med; alt de trenger å gjøre nå er å finne en som mester en årsak de tror på. Imidlertid har McElroys beleilig lyktes for begge sine økonomiske mål og satt opp for å gjøre verden til et bedre sted.

For å lese mer om skatter, se 10 trinn for skatteforberedelse og Fortsatt tid til å kutte skattekostnaden din .