Har du arvet en individuell pensjonskonto (IRA) eller annen pensjonskonto? Det er en rekke krav og tidsfrister som du må være oppmerksom på. Unnlatelse av å møte disse tidsfrister kan kaste en skiftenøkkel inn i familiens økonomiske planlegging for fremtiden.

TUTORIAL: Pensjonsplanlegging

Du har til 30. september for å se gjennom og fjerne mottakerne, og du har til 31. desember for å dele IRA for å dra full nytte av ting som stor aldersforskjell.

Distribusjonsregler for flere støttemottakere
Generelt må personer som er en av flere mottakere av en pensjonskonto, fordele kontoen over den eldste mottakerens forventede levetid. Hvis kontoinnehaveren døde før den nødvendige startdatoen, og en av støttemodtagerne er en ikke-person, for eksempel en veldedighet eller eiendom, skal eiendelene bli distribuert innen utgangen av det femte året etter året hvor kontoinnehaveren døde. Denne forkortede distribusjonsperioden kan skade yngre begunstigede til en ulempe. Vurder følgende eksempler:

Eksempel 1 - Begunstigede med betydelige aldersgaper
Mario (65 år) og Ana (35 år) er de voksne barna til en avdøde IRA-eier som ble gift to ganger (IRA-eieren overlevde begge ektefeller). De arvet en IRA verdsatt til $ 1 million fra foreldrene sine i 2010, for å bli delt like. Forutsatt at 4% avkastning og utbytte ikke overstiger minimumskravene, vil fordelingen til hver være som følger dersom de ikke adskilt IRA innen 30. september:

Års
Kalender År	Mottaker Alder	MD Faktor < Renter	tjent Årlig	Distribusjon Year-End	Balanse 1	2011 66
20. 2	$ 20 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015	70
16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020	75
11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80
6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85
1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86
0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Totalt Fordelinger over livet til IRA	$ 783, 920	Hvis de separerer IRA innen tidsfristen og deretter distribuerer, vil Mario motta mengder angitt i tabellen ovenfor. Ana vil imidlertid få en betydelig større mengde som vist nedenfor:
Fordeler for Ana	Forlenget

År

Kalender
År Mottaker	Alder MD	faktor Renter	tjent Årlig	Distribusjon Year-End	Balanse 1	2011 36
47.5	$ 20 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020	45
38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030	55
28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040	65
18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050	75
8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058	83
0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Totalt Fordelinger over livet til IRA	$ 1, 517, 911	Detaljert beregning tilgjengelig
Hvis Ana deler seg innen fristen, vil hun akkumulere $ 733, 991 mer spesielt siden hennes forventede levetid er større enn Mario. (For mer om å planlegge din individuelle pensjonskonto, les	11 ting du kanskje ikke vet om din IRA.

)
Eksempel 2 - En mottaker er en Nonperson Anta at fakta er de samme som i eksempel 1, bortsett fra at den andre mottakeren i stedet for Mario er en veldedighet. I dette tilfellet vil Ana være pålagt å distribuere sin arvede IRA innen 31. desember 2015. Å komme seg rundt denne begrensningen

Ana kan unngå å være begrenset til Mario's eller veldedighetens distribusjonsperiode hvis (i det aktuelle eksemplet):
Mario utfører en ansvarsfraskrivelse for sin andel innen 30. september.

Den nederste linjen
Det er en god ide å gjennomgå din pensjonskonto, arvet eller på annen måte, inkludert livrenter og forsikringspolicyer for tildelinger og mottakere årlig. For saker som involverer flere støttemottakere, er det viktig å forstå betydningen av disse frister, særlig når en av mottakerne er en nonperson. Som vist i eksemplene ovenfor kan tidsriktig tiltak vesentlig nytte yngre mottakere. IRA er nyttige, men komplekse verktøy for akkumulering og overføring av rikdom. Rådfør deg med en kompetent profesjonell for spesifikk veiledning i din situasjon.