Når du tenker på pensjonsmidler, er du nok mest bekymret for å ha nok penger til å leve komfortabelt. Hva folk ofte glemmer å planlegge for - ganske forståelig - er deres endelige passering. For din ektefelle eller andre familiemedlemmers skyld, må du kontrollere at ting er satt opp riktig. Det er ikke nok å bare tjene penger; du må også beskytte den - og sørge for at den kommer i rette hender etter døden.

AD:

"Pensjonskontoer med ufattelige mottakerbetegnelser kan potensielt koste familien din titusenvis eller til og med hundretusenvis av dollar hvis det gjøres feil," sier Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Riktig mottakerbetegnelser er avgjørende for pensjonsplaner, og det er mange fallgruver og gruver som skal unngås når man navngir både den primære og betingede mottaker (e). For å unngå straffer og avgifter, du trenger virkelig å søke råd fra en kompetent rådgiver flytende i eiendom planlegging. "

AD:

IRA

IRA er generelt ikke dekket av din vilje. Så, når du åpner en IRA, bør du fylle ut en mottakerbetegnelse. Dette skjemaet heter personen eller personer som vil motta din IRA og i hvilke proporsjoner. Du kan når som helst endre skjemaet, men den som er på skjemaet ved døden, vil motta midlene - selv om de er en tidligere ektefelle eller et disinherited barn.

"Hvis du heter flere personer som mottaker av en pensjonsplan, tar de alle nødvendige minimumsfordeler (RMDs) basert på forventet levetid for den eldste mottakeren (I. e. Personen som må ta ut de største utdelingene) .Betre å dele opp eiendeler over flere planer med hver mottaker som er mottaker av hans eller hennes egen Inherited IRA, sier advokat Daniel Timins, CFP®, Law Offices of Daniel Timins, New York, NY

AD:

Din mottaker har fem alternativer:

1. Behold den arvede IRA: Dette er et godt alternativ hvis den avdøde allerede hadde begynt å ta nødvendige minimumsfordeler (RMDs) fra kontoen. Som en legitimasjon tillater det at mottakeren trekker tilbake disse midlene, selv om han eller hun er yngre enn 59 år, uten å måtte betale den vanlige tilbakebetalingstraffen på 10%. RMDs fortsetter å være basert på den avdøde personens alder snarere enn mottakerens, med mindre mottakeren sender en ny tidsplan, basert på hans eller hennes alder. Viktig: Hvis IRA du arver er en Roth, må du ta RMDs selv om den avdøde ikke var nødvendig å ta dem. Reglene er forskjellige for mottakerne enn for deltakerne. Disse uttakene kan være gjenstand for inntektsskatt. (For mer, se Reglene for RMDs for IRA-begunstigede .)

2. Rull over IRA: Ta eiendelene og kast dem inn i en personlig IRA - enten en ny eller en eksisterende - uten å betale inntektsskatt eller straffe for tidlig uttak (med mindre du er under 59 år når du tar en distribusjon). Hvis du ruller over en arvet Roth IRA, betaler du ikke straffer hvis eiendelene har vært i kontoen i fem år. Dette overføringsalternativet er kun åpent for en overlevende ektefelle, og han eller hun må overføre til samme kontotype - tradisjonell IRA til en tradisjonell IRA eller Roth IRA til en Roth IRA. "Hvis ektefellen ruller den inn i deres personlige IRA, kan de oppdatere mottakerne og ta av å ta RMD hvis de er mindre enn 70 ½ år, sier Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner og administrerende direktør for økonomisk planlegging ved STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Konverter til en Roth IRA: Hvis du forventer å være i en høyere skattekonsoll senere i livet, kan det være en fordel å konvertere en tradisjonell IRA til en ny Roth IRA-konto. Vær oppmerksom på at du vil betale alle gjeldende inntektsskatt på denne tiden, men underveis vil du ikke skylde mer skatt eller må ta RMDs.

4. Frasige hele eller deler av eiendelene: Dette innebærer i utgangspunktet at du gir opp alle krav på midlene, som deretter går til de andre mottakerne som er nevnt i betegnelsen.

5. Ta pengene: Kasse ut IRA. Hvis du er yngre enn 59½, kan en 10% tidlig tilbaketrekkingsavgift gjelde. Du betaler alle gjeldende skatter på den tiden, og det kan føre deg til en høyere skattekonsoll. Hvis IRA er betydelig, snakk med en finansiell rådgiver om skatteeffektive måter å utbetale.

401 (k) Plan

Ting er litt forskjellige med 401 (k). Du vil fremdeles fylle ut et skjema som utpeker hvem som vil motta fordelene dine når du går forbi. Men hvis du er gift, sier loven at din ektefelle vil motta kontoen. Selv om du har vært lovlig adskilt i årevis og nå bor hos noen andre, har din ektefelle rett til kontoen ved døden. Den eneste måten som kan endres er hvis ektefellen signerer et dokument som gir opp sine rettigheter som mottaker. Skilsmisseoppgjør omfatter generelt bestemmelser om hvorvidt tidligere ektefeller har rett til 401 (k) penger, i samsvar med reglene for hver ektefelles plan.

"Oppdatere arbeidsgiveren 401 (k) mottakerens betegnelsestilpasning umiddelbart etter skilsmisse for å gjenspeile den tiltenkte støttemottakeren og konsultere en advokat for eiendomsplanlegging for å sikre at dine forventede ønsker vil bli utført ved døden din - spesielt hvis du har gift deg på nytt - til unngå fremtidig konflikt. Ellers kan din tidligere ektefelle få noe som ikke ble avtalt, sier Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, økonomisk planlegger med Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Hvis du er singel, heter de som heter På mottakerens skjema får du kontoen.

Mottakers valgmuligheter med 401 (k) er stort sett de samme som med en IRA: Hold den, rul den på en eller annen måte, legg den ut eller avslå for å motta den.

Eiendomsskatt

Når eiendoms- og dødsemner oppstår, bør eiendomsskatten komme opp. Hvis du skulle gå forbi 2017, vil mottakerne ikke bli påvirket av føderale skatter dersom den totale verdien av eiendommen din er $ 5, 490 000 eller mindre.

Hvis det overstiger det beløpet, snakk med en eiendomsadvokat eller skatteadvokat så snart som mulig for å diskutere strategier for lovlig beskyttende eiendeler. Det kan innebære strategier som å sette opp en tillit.

Sosial sikkerhet

Sosial sikkerhet betaler en engangs dødsavgift på $ 255 til din ektefelle hvis han eller hun har bodd i samme hus med deg. Hvis det ikke er ektefelle, kan arbeidstakerens barn eller barn få fordelen. De må søke om denne betalingen innen to år etter døden. Andre regler kan påvirke deres kvalifikasjon.

Deretter er det overlevelsesfordeler. Folk tenker på trygdpensjon som pensjon under pensjon, men noen av pengene du betaler inn i systemet, kan senere tjene som livsforsikring for arvinger. De samme kreditter som gir deg rett til dine egne fordeler, gir også visse personer mulighet til å overleve - din ektefelle, en skilt ektefelle, barn eller avhengige foreldre. Ektefeller kan få full etterlevende ytelse når de når full pensjonsalder, mellom 66 og 67, avhengig av fødselsår. De kan kanskje motta noen utbetalinger tidligere, hvis visse betingelser gjelder.

Ifølge Sosialtilsynet kan 98 av 100 barn få fordeler dersom en arbeidende foreldre dør. Din ugifte avkom kan motta fordeler opptil 18 år eller 19 år hvis de fortsatt går på grunnskole eller på videregående skole. Hvis de var deaktivert før 22 år og fortsatt er deaktivert, kan de når som helst motta fordeler. Stegebarn, barnebarn, barnebarn eller adopterte barn kan motta fordeler under visse omstendigheter.

Skilte ektefeller kan motta fordeler dersom ekteskapet varer minst 10 år, eller om de bryr seg om barnet ditt under 16 år eller deaktivert. Barnet må være din tidligere ektefos naturlige eller juridisk adopterte barn.

Som dine egne utbetalinger avhenger størrelsen på overlevelsesfordeler avhengig av gjennomsnittlig levetidsresultat. Naturligvis, jo flere penger du har gjort, jo større utbetalinger til din ektefelle. Generelt kan en person bare motta en fordel om gangen. Enker og enkemenn har muligheten til å samle overlevende ytelser først, og deretter bytte til egen fordel på et senere tidspunkt hvis det er høyere. (For eksempel kan din overlevende ektefelle vente til 70 år for å bytte til den personlige fordelen dersom den er høyere enn overlevelsesbetalingen.) Når en etterlevende ektefelle trekker seg, vil Social Security alltid betale en persons personlige fordeler først. Hvis hans eller hennes overlevelsesfordeler er høyere enn de personlige fordelene, får den personen en kombinasjon av fordeler, i en sum som er lik de større overlevelsesfordelene. "For eksempel, hvis din ektefelles fordel var $ 1, 200 per måned, og du hadde Din egen fordel på $ 600 per måned, så er din totale trygdeytelse fremover $ 1, 200, sier Mark Hebner, grunnlegger og president for Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, California, og forfatter av "Indeksfond: Det 12-trinns gjenopprettingsprogram for aktive investorer."

Reglene for overlevelsesfordeler er svært kompliserte. De er så kompliserte at sosial sikkerhet krever at du snakker med en representant for å motta dem. (For en rask oversikt over fordeler, se Når begynner og slutter sosiale sikringsordninger?)

Bunnlinjen

Ingen liker å tenke på hans eller hennes død. Men av hensyn til dine kjære, ta tid nå for å ordne dine kontoer, og sørg for at de riktige planene og mottakerens betegnelser er på plass. Hvis du er gift, snakk med din ektefelle om å organisere sine midler slik at du er gjensidig beskyttet. Du jobbet hardt for pengene - nå gjør det enkelt for dine overlevende å få tilgang til det.