a:

Når den utpekte betalingsmottakeren av en 529A-konto dør, skal alle resterende midler fordeles til en overlevende mottaker som er angitt på 529A-konto eller til boet til den avdøde utpekte støttemottakeren. Også staten som administrerer 529A-kontoen, kan sende inn et krav på den totale mengden medisinsk hjelp som er betalt for den utpekte støttemodtageren under Medicaid-planen i staten etter at alle andre utestående medisinske utgifter og premier er betalt. Eventuelle overføringer av 529A midler til staten eller en mottaker etter at eieren av kontoen er død, er vanligvis underlagt føderale og statlige avgifter, men ikke for ytterligere 10% straff.

AD:

Utpekt begunstiget

Enhver som blir deaktivert før 26 år, kan starte en 529A-konto dersom hans funksjonshemming kvalifiserer etter ABLE-loven. Personen må ha en forringelse som forårsaker alvorlig og markert funksjonell begrensning i hverdagen, inkludert blindhet, psykisk lidelse, kreft eller en immunforstyrrelsessykdom. Når en 529A-konto er opprettet, må den utpekte støttemottakeren vise bevis som støtter kvalifisert funksjonshemning. ABLE-loven krever at den utpekte støttemottakeren utsteder sertifisering hvert år som viser at han fortsetter å tilfredsstille statusen til et kvalifisert person med funksjonshemning.

AD:

529A Konto Bidrag

Bidrag til en 529A konto blir behandlet som gaver og kvalifiserer for årlig utestenging fra den føderale gaveavgiften. Den kvalifiserte ekskluderingsbeløpet for 2015 er satt til $ 14 000, noe som betyr at giveren ikke står overfor noen føderale gaveskattkonsekvenser hvis han bidrar mindre enn $ 14 000 til en 529A-plan.