a:

Kortsiktig gjeld betraktes som en del av et selskaps nåværende gjeld og inngår i beregningen av arbeidskapital. Kortsiktig gjeld må tilbakebetales av et selskap innen ett år, og det faller under definisjonen av kortsiktig gjeld. Siden arbeidskapitalen beregnes som selskapets omløpsmidler minus kortsiktig gjeld, reduserer kortsiktig gjeld arbeidskapital.

Kortsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld lånes vanligvis av et selskap for å finansiere sin nåværende virksomhet, for eksempel å kjøpe råvarer, betale sine leverandører og forskuddsbetale visse utgifter. Også noen ganger klumper et selskap all sin kortsiktige gjeld sammen med en nåværende del av langsiktig gjeld, som begge er inkludert i gjeldende forpliktelser i selskapets balanse. Derfor reduseres eventuell omklassifisering av langsiktig gjeld til kortsiktig gjeld eller selskapets låneopptak i løpet av et år til arbeidskapitalen.

Det er visse tilfeller når et selskap oppstår kortsiktig gjeld ved å låne fra kreditorer, men straks ruller over sin kortsiktige gjeldsbalanse når det forfaller ved å ta kreditt igjen på kort sikt. I dette tilfellet bør en investor vurdere om det er rimelig å anta at et selskaps kortsiktig gjeld vil bli rullet over igjen, og derfor utelukke denne gjeldssaldoen fra arbeidskapitalberegningen.

Justert arbeidskapital

I enkelte tilfeller vil investorer bare vurdere bare omløpsmidler og gjeld knyttet til selskapets virksomhet og ekskludere eventuelle nåværende kontoer som har å gjøre med selskapets finansieringsvirksomhet, slik som som kortsiktig gjeld. I dette tilfellet påvirker kortsiktig gjeld ikke beregninger av den korrigerte arbeidskapitalen.