La oss anta at IRA-holderen, vi kaller ham Tom, dør i 2008. Hvis Tom skulle kreves et minimum distribusjon (RMD) for 2008 (og ikke trekk det beløpet før han døde) hans mottakerne må trekke dette beløpet innen 31. desember 2008. Betaleren må rapportere beløpet under mottakerens skatteidentifikasjonsnummer, og mottakeren er kreves for å inkludere beløpet i hans eller hennes inntekt. Husk også at beløpet beregnes som om IRA-eieren (Tom) hadde bodd gjennom 2008.
For å oppgi Treasury Regulation §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Det står:
"Dersom en ansatt dør på eller etter den påbegynte startdatoen, skal fordelingsperioden som gjelder for beregning av beløpet som skal fordeles i fordelingskalenderen som inkluderer arbeidstakerens død, bestemmes som om arbeidstakeren hadde levd gjennom hele det året. En minimumsfordeling som er bestemt som om arbeidstakeren hadde bodd gjennom det året, kreves derfor for året av den ansattes død, og beløpet skal distribueres til en mottaker i den utstrekning det har ikke allerede blitt distribuert til den ansatte. "
For mer innsikt, les Unngå RMD fallgruver .
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Hvor lenge må jeg vente etter at jeg ikke har testet 63-serien før jeg kan ta den igjen?
Lære mer om NASAA Series 63-eksamen og NASAA-politikken på retakes. Finn ut mer om hvorfor venteperioder er på plass og hvordan å ta eksamen igjen.
Jeg er en 80 år gammel som gjør økende obligatoriske minimumsfordeling (RMD) skattebetalinger. Jeg planlegger å konvertere min IRA til en Roth IRA og betale skattene for den totale RMD. Kan jeg trekke penger fra Roth året etter konverteringen? Jeg understa
Først, litt bakgrunnsinformasjon: Skattebehandling av en Roth IRA-distribusjon avhenger av om distribusjonen er kvalifisert eller ikke. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth IRA er skatte- og strafffrie, men ikke-kvalifiserte distribusjoner kan bli utsatt for skatt og straffe for tidlig distribusjon.
Dersom en IRA-eier dør etter å ha startet nødvendig minimumsfordeling (RMD), men ektefellen er under 70. 5, kan ektefellen rulle over IRA i sin egen IRA, og stoppe RMDs til 70 år. 5?
Hvis IRA-eieren dør etter den nødvendige startdatoen (RBD) og hans / hennes mottaker er hans ektefelle, kan ektefellen mottaker enten: Begynn dødsfordeling innen 31. desember året etter året som IRA eier dør. I dette tilfellet skal fordelingene beregnes med lengre av den avdødees gjenværende forventet levetid eller ektefellens forventede levealder.