Hvis IRA-eieren dør etter den nødvendige startdatoen (RBD) og hans / hennes mottaker er hans ektefelle, kan ektefellen mottaker enten:
- Begynn dødsfordeling innen 31. desember av året etter året dør IRA-eieren. I dette tilfellet skal fordelingene beregnes med lengre av den avdødees gjenværende forventet levetid eller ektefellens forventede levealder. Hvis den etterlevende ektefellens forventede levealder blir brukt, må den bestemmes på ny omregnet basis. Med andre ord, må tabellene besøkes hvert år for å bestemme faktoren, en forventet levetidstall i IRS livslangstabeller. Hvis den avdøde levealder blir brukt, må den bestemmes på en ikke-omregnet basis eller i dødsåret, trekke en fra faktoren for hvert påfølgende år.
- Behandle IRA har sin egen og ikke begynne nødvendige minimumsfordeling (RMD) før han / hun når sin RBD.
Valgmulighetene for ektefelle er kun gyldige dersom ektefellen er den eneste primære støttemottakeren til IRA. Hvis ektefellen er en av flere primære støttemottakere, kan han / hun bli gjenstand for ikke-ektefelle mottaker alternativene hvis han / hun velger å beholde eiendelene i en arvet IRA. Imidlertid kan han / hun distribuere og rulle over hans / hennes del av eiendelene til sin egen IRA, og trenger ikke å starte distribusjoner til hans / hennes RBD.
- 9 ->(For mer om RMD-er, sjekk ut Unngå RMD-fallgruver , IRS endrer separate regnskapsregler samt Aktiverte pensjonsordninger - Del ) Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg er en 80 år gammel som gjør økende obligatoriske minimumsfordeling (RMD) skattebetalinger. Jeg planlegger å konvertere min IRA til en Roth IRA og betale skattene for den totale RMD. Kan jeg trekke penger fra Roth året etter konverteringen? Jeg understa
Først, litt bakgrunnsinformasjon: Skattebehandling av en Roth IRA-distribusjon avhenger av om distribusjonen er kvalifisert eller ikke. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth IRA er skatte- og strafffrie, men ikke-kvalifiserte distribusjoner kan bli utsatt for skatt og straffe for tidlig distribusjon.
Hva er reglene og rapporteringskravene for en overføring av en nødvendig minimumsfordeling (RMD)?
En RMD kan overføres mellom IRA, men den kan ikke rulles over når den er distribuert. Hvis RMD-beløpet blir rullet over til en IRA, vil det bli behandlet som et ikke-støtteberettiget overdragelsesbidrag og vil derfor bli gjenstand for en 6% avgiftsdireksjon for hvert år som gjenstår i IRA.
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden og hans nye arbeidsgiver har ikke en enkel, hva skjer med planen? Kan medarbeider rulle den over uten straff eller beholde den hos det gamle selskapet til de to årene utløper
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden, og hans nye arbeidsgiver ikke ha en enkel, hva skjer med planen?