I løpet av de to første årene etter at SIMPLE IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE ikke overføres eller rulles til en annen pensjonsordning. Denne toårsperioden, som du refererer til i spørsmålet ditt, begynner den første dagen arbeidsgiveren legger inn et bidrag til den enkle. Utdelinger som skjer i løpet av toårsperioden, blir utsatt for en strafferett på 25% dersom SIMPLE IRA-eieren er under 59 år på distribusjonstidspunktet.
Den toårige venteperioden gjelder imidlertid ikke for overføringer eller overdragelser mellom to enkle IRAer.
Derfor kan den ansatte som ikke lenger er hos arbeidsgiveren som sponset SIMPLE, enten forlate eiendelene i SIMPLE hos nåværende finansinstitusjon eller overføre eller overføre eiendeler til en SIMPLE hos en annen finansinstitusjon til to års ventetid er over. Under de enkle kravene må en arbeidsgiver må la en ansatt beholde sine eiendeler til en annen finansinstitusjon.
For å etablere en enkel IRA for arbeidstakeren, vil de fleste finansinstitusjoner kreve at SIMPLE IRA-eieren (ansatt) fullfører sin SIMPLE IRA-godkjenningsavtale og vil også kreve en kopi av skjema 5304 -SIMPLE eller Form 5305-SIMPLE som arbeidsgiveren fullførte for å etablere den enkle IRA. Når den nye kontoen er etablert, kan overføringen skje.
Etter toårsperioden kan arbeidstakeren flytte eiendeler i en SIMPLE til en annen kvalifisert pensjonsordning ved overføring, overdragelse (inkludert direkte overføring) eller Roth-konvertering.
For å lære mer, se SIMPLE IRA-opplæringen , Flytte dine planaktiver? og Rollovers of After-Tax Assets kan endre landskapet til IRA-enheten din .
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby
(Kontakt Denise)
Mitt gamle selskap tilbyr en 401 (k) plan og min nye arbeidsgiver tilbyr bare en 403 (b) plan. Kan jeg rulle over pengene i 401 (k) planen til denne nye 403 (b) planen?
Det avhenger. Selv om forskriftene tillater overføring av eiendeler mellom 401 (k) planer og 403 (b) planer, er det ikke nødvendig med arbeidsgivere å tillate overgang i planene de opprettholder. Følgelig bestemmer mottakerplanen (eller arbeidsgiver som sponsorer / opprettholder planen) i siste instans om den vil godta overdragelsesbidrag fra en 401 (k) eller annen plan.
Selskapet jeg jobber for sa at 401 (k) bidrag kan baseres på bare rettidig lønn! Selskapet jeg tidligere jobbet for, tillot meg å bidra med bruttoinntekt. Har loven blitt endret, eller er gjeldende arbeidsgiver feil?
Forordningen (loven) som adresserer ditt spesifikke spørsmål, er ikke endret. Imidlertid kan begge arbeidsgiverne ha rett. Her er grunnen: Reglene gir arbeidsgiveren i en viss grad mulighet til å bestemme hva som er definert som "kvalifisert kompensasjon / lønn" for å bestemme bidrag til planen.
Jeg forstår at jeg kan trekke seg fra en 401k i året jeg setter 55 uten 10% straff (IRS 575). Kan jeg gjøre det samme med en IRA uten 10% straff?
Du refererer til regelen som sier at utdelinger fra din kvalifiserte plan (inkludert 401k, fortjenestedeling, pengekjøpsplaner og 403b-planer) etter at du har skilt seg fra tjenesten hos arbeidsgiveren, vil ikke bli gjenstand for 10% Tidlig uttak straff, forutsatt at separasjonen skjer i eller etter året når du 55 år. Fordi denne regelen er basert på at du forlater tjenestene til arbeidsgiveren som tilbyr den kvalifiserte planen, gjelder den ikke for IRA.