a:

Frekvensen med hvilke verdipapirfond betaler gevinster varierer. Imidlertid kreves midler som genererer fortjeneste innen et gitt år, for å fordele gevinster til aksjonærer minst en gang årlig.

Hva er gjensidig fond?

Fondforetak er investeringsselskaper som samler den kollektive investeringen til tusenvis av aksjonærer og investerer pengene i en rekke aksjer, obligasjoner og andre finansielle verdipapirer. Hver aksjonær har rett til en del av fondets overskudd og kan motta gevinster og utbyttefordelinger på ulike tidspunkter gjennom året. Mutualfondene er svært likvide og svært tilpassbare, noe som gjør dem til et populært investeringsvalg for mange mennesker.

Hva er kapitalgevinster?

Realisasjonsgevinster genereres når fondsbestyreren selger en eiendel i fondets portefølje for mer enn det koster. I likhet med å kjøpe en aksje når prisene er lave og deretter selge på oppgangen, ser fondslederne seg å likvide beholdninger når de er til en premie, og deretter distribuere gevinsten til aksjonærene. Fondforpliktelser er pålagt å distribuere nesten all overskudd til aksjonærer for å unngå å betale skatt på inntektene.

Selv om kapitalgevinster og utbytte begge representerer en inntektsdel for fondets aksjonærer, bør ikke realisasjonsgevinster forveksles med utbytte av aksjefond. Mens gevinster genereres ved salg av fondsmidler, utbetales utbytte bare når en porteføljeaktiv betaler utbytte eller renter. De vanligste kildene til utbytte av aksjefond er utbyttebetalende aksjer og kupongbærende obligasjoner.

Skatteeffekter

Frekvensen av kapitalgevinster og distribusjon av utbytte er viktig for investorer. Selv om en fallfall fra enhver investering er utvilsomt en god ting, bærer den med seg en betydelig skattebyrde. Alle inntekter fra fondsmidler må inngå i aksjonærenes skattepliktig inntekt. Gevinster fra investeringer som fondet har for et år eller mer, beskattes imidlertid til lavere kursgevinster, i stedet for som vanlig inntekt. Et fond som kjøper og selger eiendeler raskt kan således generere overskudd beskattet til høyere rente. Hvis fondet ditt distribuerer gevinster ofte, kan skattregningen din lide.