Aksjeutbytte er skattepliktig inntekt med mindre aksjene som betaler utbyttet holdes i en kvalifisert pensjonsordning, for eksempel pensjon eller 401 k). Imidlertid er ikke alle aksjeutbytte beskattet i samme takt.
Annet enn unntaket for pensjonsplaner, er aksjeutbytte, mottatt enten fra direkte investeringer i aksjer eller gjennom aksjeinvesteringer i et fond, skattepliktig inntekt som må inkluderes på skattebetalers amerikanske føderale inntektsskatt. Utbytteinntekter rapporteres vanligvis, sammen med renteinntekter, på skjema B-form, under renter og ordinære utbytte. Denne overskriften er noen ganger forvirrende, for det som bestemmer skattesatsen for utbytte, er om de er kvalifiserte utbytte, men både kvalifiserte og ikke-kvalifiserte utbytte er ordinære utbytte.
Investorer mottar vanligvis 1099-DIV-skjemaer fra deres finansinstitusjoner, og noterer seg utbyttebetalinger de har mottatt, men 1099-skjemaet kan ikke alltid være klart om hvilke utbytte som er kvalifiserte utbytte.
Ikke-kvalifisert utbytte beskattes til ordinære skattesatser, men kvalifisert utbytte har fordelen av å bli beskattet til lavere kursgevinster skattesats. Den grunnleggende regelen for utbytte som skal kvalifiseres er at aksjene må ha blitt holdt i mer enn 60 dager i en 121-dagers periode fra 60 dager før utbyttedato. I tillegg kan aksjene ikke ha blitt sikret i løpet av den påkrevde opptjeningsperioden med put- eller call options eller gjennom short selling.
For utbytte mottatt gjennom et fond, må fondet og investoren oppfylle kravet til 60-dagers beholdningstid. Fondet må ha beholdt aksjene lenge nok til å tilfredsstille holdbarhetsbehovet, og den enkelte investor må ha holdt aksjer i fondet for den nødvendige holdingsperioden.
For utbytte betalt på noen foretrukne aksjeinvesteringer, er den nødvendige holdingsperioden 90 dager i stedet for 60 dager. Som med de fleste IRS-regler, er det andre, noen ganger detaljerte unntak eller definisjoner, slik at investorer best serveres ved å ha en finansiell rådgiver eller en annen profesjonell avgjøre om utbyttet er kvalifisert eller ikke-kvalifisert.
AD:I hvilke typer finansielle situasjoner vil kredittspreadrisiko bli brukt i stedet for standardrisiko?
Finne ut når kredittrisiko realiseres som spredningsrisiko, og når det oppnås som standardrisiko, og lær hvorfor markedsdeltakere bør være oppmerksomme på begge.
I hvilke situasjoner er det til fordel for et selskap å kjøpe tilbake utestående aksjer?
Lær om årsakene til at et selskap kan velge å kjøpe tilbake sine utestående aksjer, for eksempel å redusere kapitalkostnadene og oppblåse finansielle beregninger.
I hvilke situasjoner ville fondavgift være høyere enn ETF-avgifter?
Sammenligne avgiftene knyttet til å investere i fond og børsnoterte fond og finne ut hvorfor ETF-avgifter er vanligvis lavere enn fondskurs.