Ved hjelp av ikke-kvalifiserte utsatt kompensasjon (NQDC) planer og 401 (k) planer, kan ansatte velge å utsette noen av inntektene de har tjent og motta den i fremtiden. Under begge typer planer gir utsetting inntekt for pensjonsalder. Også utsatt kompensasjon blir ikke beskattet når den blir opptjent, men heller når den mottas i fremtiden, muligens til lavere rente dersom inntektene dine er mindre i senere år. NQDC-planene varierer imidlertid på en rekke måter fra 401 (k) s, som er en type kvalifisert pensjonsordning.

Bidragsbeløp

NQDC Det er ingen lokk på beløpet av lønn, bonuser, provisjoner og annen godtgjørelse som kan utsettes under en NQDC-plan. Utsatt beløp er opp til ansatt.

401 (k) I kontrast fastsetter skattelovgivningen årlig utsatt grense for 401 (k) s. For eksempel, i 2015, er den maksimale valgfordelingen til 401 (k) $ 18 000 (eller $ 24 000 for de minst 50 år ved årsskiftet).

Avkastning på utsetting

NQDC Kompensasjon som er utsatt under en NQDC-plan, tjener en ansett mengde av interesse. (Siden utsettelsen bare er en bokføring, er det ingen egentlig segregering av den utsatte kompensasjonen eller noen faktisk rente betalt på dette beløpet.) Beløpet for denne vurderte renter bestemmes av planen; den ansatte som er enig i deferrals aksepterer denne interessen.

401 (k) Under 401 (k) velger medarbeiderne fra en meny med investeringsalternativer. Avkastningen avhenger av de valgte alternativene og deres investeringsresultat. Til slutt kan resultatet av svingende investeringsavkastning over tid være bedre eller dårligere enn fast rente betalt på utsatte beløp under en NQDC-plan. (Se også: Slik lager du maksimale penger på 401 (k) .)

Ta uttak

NQDC Utdelinger fra en NQDC-plan kan kun betales ved forekomst av en utløsende hendelse. Det er bare seks slike tillatte hendelser:

1. En fast dato
2. Separasjon fra tjeneste (f.eks. Pensjon)
3. Endring i eierskap eller kontroll av selskapet
4. Invaliditet
5. Dødsfall
6. En uforutsette nødsituasjon

Å ta en fordeling før en utløsende begivenhet vil resultere i umiddelbar skatt på alle utsatte beløp, samt en 20% straff plus renter.

401 (k) Under en 401 (k) plan, kan en utdeling før alder 59½ resultere i en 10% straff på beløpet som er trukket tilbake (ikke hele beløpet utsatt). Det er mange unntak fra denne straffen, inkludert uførhet, betaling av undervisning for arbeidstaker, ektefelle eller avhengige, medisinske utgifter og kjøp av et første hjem (opp til $ 10 000). I tillegg til å ta en utdeling, kan en ansatt låne fra sin konto opp til fastsatte rammer fastsatt av skattelovgivningen.(Se også: Er det noen gang klokt å gjøre tidlig uttak fra 401 (k)?)

Midler i en 401 (k) kan rulles over til en IRA for å gi medarbeiderne mer fleksibilitet om fordelinger og investeringsvalg.

NQDC

En ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan er bare et usikret løfte av arbeidsgiveren om å betale erstatning (pluss en rate av interesse) i fremtiden. Hvis selskapet går under, er ansatt bare en annen usikret kreditor som sannsynligvis ikke vil gjenopprette det som skyldes. 401 (k)

Denne pensjonsplanen er en tillit separat og bortsett fra selskapet. Mens det ikke er noen beskyttelse for dårlige investeringsbeslutninger, er midler beskyttet av FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) og overskytende SIPC-dekning. For eksempel, hvis en ansattes konto holdes i fond, har arbeidsgiverens solvens ingen innvirkning på sikkerheten til disse midlene. The Bottom Line

Disse planene er ikke hverandre eksklusive. De med betydelig inntjening kan velge å foreta lønnsutsettelser til 401 (k) og utsette tilleggsutligning under en NQDC-plan. De med begrensede midler for utsettelse anbefales vanligvis å velge alternativet 401 (k) på grunn av sikkerhet, større tilgang til midler og andre faktorer som er omtalt ovenfor.

For mer informasjon, se

Hvordan ikke-kvalifiserte utsatt kompensasjonsplaner fungerer og grunnlaget for en 401 (k) pensjonsplan.