Vanligvis, hvis du trekker eiendeler fra en IRA eller en kvalifisert pensjonsplan som er sponset av arbeidsgiveren din under 59 år, kan du skylde vanlig inntektsskatt på disse beløpene, pluss en ytterligere 10% straks tilbaketrekning straff. Du kan imidlertid unngå straffen for tidlig uttak ved å ta eiendeler under et vesentlig lik periodisk betalingsprogram (SEPP). (For en grundig titt på SEPPs, oppfordrer vi deg til å lese Regler om vesentlig lik periodisk betaling (SEPP) .)
IRS gir tre metoder for å beregne SEPPs. Som de tre metodene resulterer i forskjellige beregnede beløp, kan du velge den som bedre passer ditt økonomiske behov. Imidlertid, med både amortiserings- og annuitiseringsmetodene, fastsettes renten og betalingene når beregningen utføres, og de endres ikke. Ifølge inntektsdekningen 2002-62 blir beløpene ikke omregnet / ombestemt. Derfor er det ingen mulighet til å endre renten.
Men hvis du sjekker ut Bill Stecker 12. mai 2004, ser artikelen "Ny privat brev som gjelder for vesentlig lik periodiske betalinger" (publisert på nettstedet 72t på nettet) at IRS har reagert i en privatbrevsavgjørelse (PLR) for en av sine klienter som tillater en omberegning av amortiseringsmetoden, med renten endres hvert år, men forblir i samsvar med årstiden. Med andre ord er renten bestemt av årstidspunktet hvor kursen omregnes. Som Stecker korrekt noterer, gjelder en PLR bare for den personen den ble utstedt til, men det gir en god følelse av hvordan IRS kan reagere på saker med lignende fakta og omstendigheter.
Stecker og Gordon Weis er kongene på 72 (t) s (Weis driver www. 72t. Nettbrett). Du kan legge inn meldingen på deres forum og se hva de sier (Stecker innlegg under navnet "The Badger" og Weis innlegg som GFW).
Med hensyn til betalingsfrekvensen kan de gjøres månedlig, kvartalsvis eller ved en annen frekvens, så lenge den nødvendige beløpet for året trekkes tilbake innen årets slutt.
(For å lære mer, les Skattebehandling av Roth IRA-distribusjoner og Velge utbetalingen på livrenten din .)
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Hva er "visse krav" som må oppfylles for vesentlig like periodiske betalinger (SEPPs)? Er det beskattet til 20%? Er det noen ulempe for SEPP?
For vesentlig like periodiske betalinger (SEPPs), vil fordelingene komme fra din IRA etter at du har overført eiendelene. (SEPP er også tillatt fra kvalifiserte planer etter at deltakerne har skilt seg fra tjenesten - dette gjelder ikke for deg på dette tidspunktet.) Det er ingen obligatoriske tilbakeholdelseskrav for disse eller andre IRA-distribusjoner.
Jeg er i det andre året med å ta SEPP-distribusjoner fra min IRA. Kan jeg overføre noen av midlene til en ny IRA med ulike investeringsalternativer?
Den siste veiledningen utstedt av IRS og Treasury Department er Revenue Ruling 2002-62. Det er noe uenighet i feltet om definisjonen av konto som det gjelder "endringer i kontosaldo" i denne avgjørelsen, og begge sider gir overbevisende argumenter.
Kan enten en SEP IRA eller EN SIMPLE IRA bli vedlagt i en konkurs- eller feilbehandling, eller er de trygge fra eventuelle økonomiske vurderinger som disse?
Statlig lov bestemmer hvorvidt en IRA, inkludert SEP, SIMPLEs og Roth IRA, kan festes i enhver konkurs, dom eller garnishment. Loven varierer mellom stater og kan endres når som helst. Følgende er noen få eksempler: New York: Statutten i New York beskytter tradisjonelle, Roth og SIMPLE IRAer fra konkursbehandling.