Den siste veiledningen utstedt av IRS og Treasury Department er Revenue Ruling 2002-62. Det er noe uenighet i feltet om definisjonen av konto som det gjelder "endringer i kontosaldoen" i denne avgjørelsen, og begge sider gir overbevisende argumenter.
Argument A: En side av argumentet er at du kan overføre en del av kontosaldoen til en annen konto, forutsatt at beløpet som overføres ikke er lagt til en IRA som allerede har eiendeler. I følge dette argumentet er denne typen overføring akseptabel, forutsatt at følgende krav er oppfylt:
|
En person trenger ikke begrense sin eller hennes SEPP-beregning til en IRA. Faktisk inkluderer mange enkeltpersoner saldoen på mer enn en IRA i en SEPP-beregning. Selv om enkeltpersonen kan identifisere eiendommene med forskjellige kontonumre, føler mange at dette er definert som en konto, spesielt hvis de alle er etablert under en IRA-vedtaksavtale.
Argument B:Den andre siden av argumentet holder til den tradisjonelle definisjonen av en konto, som sier at hvis du har et kontonummer som du mottar SEPPer fra, kan du ikke overfør en del av balansen til kontonummeret til en annen pensjonskonto med et annet identifikasjonsnummer. Dette ser ut til å oppfylle definisjonen som angitt i Inntektsregulering 2002-62, men spørsmålet blir da om statskassen og IRS legger slike begrensninger på individets evne til å diversifisere sine investeringer. Begge sider av argumentet er fornuftige. Imidlertid, mens Argument B ser ut til å påta seg den bokstavelige betydningen av Revenue Ruling 2002-62, bør splittelse av IRA
ikke betraktes som en modifisering, forutsatt at SEPP IRA-eiendelene ikke kommer i forbindelse med andre IRA-eiendeler. For å være sikker kan det hende du bør vurdere å motta en privat brevavtale (PLR) fra IRS hvis eiendelene er av betydelig verdi. Eller du vil kanskje gå med noen anbefaling fra din egen skattemessige profesjonelle. Du er imidlertid lov til å overføre full
IRA balansen, forutsatt at eiendelene overføres til en IRA som ikke har andre eiendeler, og du fortsetter SEPP fra den nye IRA. For ytterligere lesing, se Flytteplanets eiendeler: Slik unngår du feil
, Flytte dine planaktiver? og Regler om vesentlig lik periodiske betalinger (SEPP) . Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg er en 80 år gammel som gjør økende obligatoriske minimumsfordeling (RMD) skattebetalinger. Jeg planlegger å konvertere min IRA til en Roth IRA og betale skattene for den totale RMD. Kan jeg trekke penger fra Roth året etter konverteringen? Jeg understa
Først, litt bakgrunnsinformasjon: Skattebehandling av en Roth IRA-distribusjon avhenger av om distribusjonen er kvalifisert eller ikke. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth IRA er skatte- og strafffrie, men ikke-kvalifiserte distribusjoner kan bli utsatt for skatt og straffe for tidlig distribusjon.
Jeg trukket mitt IRA-bidrag på min avkastning, men klarte ikke å overføre midlene. Hva gjør jeg?
Dersom et IRA-innskudd ble trukket fra en selvangivelse, men innskuddet aldri ble gjort til IRA av skattebetalers skattefrist (ingen utvidelse inkludert), skal avkastningen endres for å fjerne bidraget. Vanligvis må skjema 1040X arkiveres innen tre år etter datoen den opprinnelige avgiften er innlevert eller innen to år etter den dagen skattebetaleren betalte sin inntektsskatt, hvilken som helst senere.
Jeg jobber for et universitet, og jeg har en 403 (b) med TIAA-CREF. Men TIAA-CREF sier at jeg ikke kan overføre penger til en annen leverandør. Kan de forhindre meg fra å overføre pengene mine til en bedre investering?
Det avhenger. IRS tillater overføring av eiendeler mellom 403 (b) leverandører; Arbeidsgivere og 403 (b) leverandører er imidlertid ikke pålagt å tillate slike overføringer. Overføringen er vanligvis bare tillatt dersom den nye 403 (b) -kontoen (som eiendelene overføres til) er underlagt de samme (eller strengere) distribusjonsregler som gjelder for 403 (b) -kontoen der aktiva er overføres.