a:

For vesentlig like periodiske betalinger (SEPPs), vil fordelingene komme fra din IRA etter at du har overført eiendelene. (SEPP er også tillatt fra kvalifiserte planer etter at deltakerne har skilt seg fra tjenesten - dette gjelder ikke for deg på dette tidspunktet.) Det er ingen obligatoriske tilbakeholdelseskrav for disse eller andre IRA-distribusjoner. Men hvis du ikke klarer å avgi valg, herunder valg uten å ha tilbakeholdenhet, må din IRA-depot innehaver minst 10% av distribusjonsbeløpet for føderale skatter. Beløpet fordelt på året vil bli behandlet som ordinær inntekt og utsatt for inntektsskattesats.

Forsiktig: Underutbetaling av estimert skatt kan resultere i IRS straff. Hvis du velger å ikke ha tilbakeholdenhet fra IRA-distribusjonen din, må du sjekke med din skattemessige for å sikre at du oppfyller estimatavgiftskrav for betaling (hvis aktuelt) fra andre kilder.

Under SEPP-programmet må du distribuere et fast beløp hvert år. Så lenge du fordeler det nødvendige totale beløpet innen utgangen av hvert år, kan du ta dette beløpet på hvilken som helst frekvens: enten månedlig, kvartalsvis eller halvårlig.
Under SEPP-programmet kan du velge en av tre metoder for å beregne årlige fordelingsbeløp: amortiserings-, annuitasjons- eller livsforventningsmetode. Hver metode gir et annet resultat, og levetidsmetoden gir den laveste. Når du har bestemt deg for dette beløpet, må du fortsette å distribuere det i fem år eller til du når alder 59 ½, avhengig av hva som er lengre.

De fleste IRA-varemenn vil hjelpe deg med beregningen. Alternativt kan du beregne beløpet selv ved hjelp av en kalkulator tilgjengelig på www. 72t. nett. Dette nettstedet gir en vanlig kalkulator som du bruker en forhåndsbestemt kontosaldo til å bestemme årlige distribusjonsbeløp og en omvendt kalkulator som du bestemmer balansen du trenger for å oppnå ønsket distribusjonsbeløp.

Hvis du finner ut at kontosaldoen gir deg en fordeling som overstiger det beløpet du trenger, kan du opprette en egen IRA for å holde det ekstra beløpet, noe som vil gi deg en lavere balanse i Din første konto, hvorfra du kan ta dine nødvendige årlige beløp.Denne separate ekstra IRA er nødvendig fordi du i løpet av perioden må fortsette SEPP-betalinger, kan du ikke legge til andre eiendeler eller ta andre distribusjoner. Opprettholde en egen IRA vil tillate deg å gjøre årlige IRA bidrag og fullføre overføringer og rollovers.

For mer informasjon, les noen vanlige spørsmål på IRS-nettsiden og Investopedia-artikkelen "Regler angående vesentlig lik periodisk betaling."

På grunn av disse beregnings komplekse natur anbefaler vi at du kontakter en skattemessig for å sikre at dine betalinger / SEPP-distribusjoner oppfyller regelverkskrav.

Se på den første delen av dette spørsmålet, som forklarer skattemessige konsekvenser av fordelinger fra en kvalifisert plan i samsvar med en kvalifisert innenriksrelasjon.

Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby
( Kontakt Denise )