På grunn av deres faste avgift - som eliminerer problemet med overtrading av provisjonsøkende meglere - avgiftsbaserte kontoer, også kjent som omslag eller administrerte kontoer, stiger i popularitet. Hvis imidlertid din pensjonskonto blir administrert under et wrap-fee-program, må du være sikker på at et slikt program passer for deg. Men du må også vurdere om du skal betale gebyret ut av din pensjonskonto eller i lommen. Her ser vi på fordelene ved det andre alternativet og tips om hvordan du gjør det. (Hvis du er interessert i å lese mer om wraps, se Introduksjon til gebyrbaserte meglerkontoer og Wrap It Up: Ordforrådet og fordelene med administrerte penger .)

Spørsmålet: Å betale omslagskostnader ut av din saldo eller lomme?
Ditt første hensyn til å svare på dette spørsmålet er hvordan utbetaling av pensjonsbalansen reduserer avkastningen på pensjonskontoinvesteringene. Deretter vil du være oppmerksom på den potensielle skattefordelen ved å betale ut av lommen.

Ulempen ved å betale fra kontosaldoen din
Betaling av wrap-avgifter fra din pensjonskonto betyr at gebyret reduserer kontosaldoen din. Dette reduserer i sin tur mengden av eiendeler som fortsetter å oppnå inntekt på utsatt skatt, eller et skattefritt grunnlag for Roth IRAs. Overtid, denne reduksjonen i balansen kan ha betydelig innvirkning på den samlede ytelsen til pensjonskontoinvesteringene.

For eksempel, si at du har en wrap-konto som tjener en avkastning på 10% og belaster en avgift på 1%. Ved å betale innkallingsavgiftene ut av din pensjonskonto, reduserer du avkastningen på investeringen med 8% over en femårsperiode. Tabellen nedenfor illustrerer denne nedgangen. Den viser den årlige forskjellen i avkastning over en femårsperiode for en investor som starter med en IRA-saldo på 1 million dollar, og som han eller hun får en avkastning på 10% og betaler en 1% viklingsavgift per år. Du kan se hvor dramatisk 1% avgiften påvirker årlig avkastning.

- $ Startsaldo $ 1 000 000

Avgift betalt fra konto
Avgift betalt fra utenfor konto	Inntekter
Avgift	Balanse	Inntekter	Avgift	Balanse	År 1
100 000	10 000	1, 090 000	100 000	10 000	1, 100 000	År 2
109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11, 000	1, 210, 000	År 3
11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000	År 4	129, 510
12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100	År 5	141, 165
14 , 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510	Tabell 1	I dette eksemplet, etter fem år, Avgangskonto saldoen er $ 71, 851, og dette beløpet vil øke hvert år!

TIPS: Hvis du likevel bestemmer deg for å betale wrap-avgifter fra kontosaldoen din, husk at disse betalingene ikke blir behandlet som distribusjoner og derfor ikke legges til din inntekt. Som sådan, vær sikker på at du ikke inkluderer disse betalingene på avkastningen din

.

Den potensielle ekstra fordelen ved å betale ut av lommen Ved å betale innpakningsavgiften din i lommen, opprettholdes ikke bare avkastningen på dine pensjonskontoinvesteringer, men kan du også få et skattefradrag for innbetalingsavgiften .

For å motta denne fordelen må du kreve beløpet som et spesifisert fradrag på Schedule A i Form 1040 (din avkastning),
og

avgiften må overstige 2% av den justerte bruttoinntekt (AGI). (Dette gulvet på 2% gjelder for alle spesifikke diverse fradrag.) Hvis beløpet oppfyller 2% -kravet, kan du kreve mengden av innløsningsavgiften som er over 2% av AGI. Husk at ved å gjøre skattefradrag, kan du enten bruke en standardfradrag eller spesifisere dine diverse fradrag. Hvis standardavdraget er mer fordelaktig for deg, er fradragsavgiften for pakningsavgiften irrelevant. For ytterligere informasjon, se IRS-publikasjon 529 og instruksjonene for arkivering av skjema 1040. Veier fordelene ved å bruke etter-skatt-eiendeler uten kostnad> Hvis du ikke er kvalifisert for fradrag av innpakningsavgifter, må du vurdere om det er fordelaktig å bruke ut-av-lomme eiendeler, som sannsynligvis allerede er skattet, for å betale gebyrene. Betaling fra balansen reduserer avkastningen på dine skattefordelte eiendeler; For å bestemme den ultimate effekten bør du imidlertid vurdere de skatter som kan gjelde for denne forskjellen. For eksempel, i eksemplet vist ved Tabell 1, gir utbetaling av lomme en økning på $ 71, 851 i kontosaldoen. Men når dette beløpet til slutt fordeles fra pensjonskonto, kan det være gjenstand for inntektsskatt til din gjeldende skattesats. Den høyere kontosaldoen kan bety høyere skatt. Dette avhenger i stor grad av typen IRA du holder i viklingen. Hvis kontoen er en Roth IRA, vil det fordelte beløpet være skattefritt (hvis kvalifisert). Derfor, for en Roth IRA, synes å betale ut av lommen å være det mer fordelaktige alternativet, men for andre pensjonsregnskap kan dette ikke være tilfelle. Begge alternativene bør nøye veies.

Tillater din pensjonskontoeleverandør betaling ut av lomme? En langvarig debatt om omleggingsavgiften kan betales ut av lommen, ble behandlet av IRS i privatbrevsbeslutningen (PLR) 200507021. Debatten ble sentrert om hvorvidt provisjoner (som er en del av en pakningsavgift) for en pensjonskonto kunne betales ut av lommen. Debatten spurte også om i henhold til gjeldende reguleringsretningslinjer, ville en slik betaling bli behandlet som et bidrag til pensjonskonto. I PLR 200507021 konkluderte IRS imidlertid at slik betaling ikke ville bli behandlet som bidrag til pensjonskonto.

Som følge av denne PLR, gjør mange leverandører av tjenesteleverandører av pensjonskonto som var nølende med å tillate innløsningsavgiftene betalt ut av lommen, nå.Hvis du opprettholder en wrap-konto, må du kontakte tjenesteleverandøren for å bestemme sin posisjon i saken.

Forsiktig: Betalingsavgift før det debiteres. Mens IRS tillot at pakningsavgiften skal betales ut av lommen under PLR 200507021, har den ikke adressert den eksisterende regelen uten å motta refusjon av gebyrer betalt fra pensjonskonto. Derfor, hvis du ønsker å betale innpakningsavgiften din i lommen, må du sjekke med leverandøren av pensjonskonto for å finne ut om de tilbyr en faktureringstjeneste eller annen avtale som gjør at du kan betale gebyret før det belastes fra din pensjonskonto.
Vanligvis, hvis leverandøren tilbyr en faktureringstjeneste, mottar du en faktura for innløsningsavgiften, som inkluderer en tidsfrist som betalingen må gjøres. Hvis du ikke foretar betalingen innen fastsatt frist, blir gebyret vanligvis belastet fra din pensjonskonto. Og, hvis du sender inn gebyret etter at betalingen er debitert, betales betalingen som et bidrag, som er underlagt gjeldende grense. Den mulige effekten av en sen betaling er et overskytende bidrag til din pensjonskonto. (For å håndtere disse bidragene, se

Korrigere Ineligible (Overskridende) IRA-bidrag
.)

Et eksempel John, som er 45, sendte inn en sjekk for $ 5 000 for hans innpakning gebyr til hans IRA-leverandør, som mottok den etter omleggingen, allerede debitering John's IRA. Siden betalingen ble mottatt etter at gebyret ble belastet, deponerte IRA-leverandøren sjekken som et IRA-bidrag. Men John hadde allerede gjort et bidrag på $ 4 000 til hans IRA, den $ 5 000 sen betalingen resulterte i et overskytende bidrag. Konklusjon

Når du bestemmer deg for om du skal betale din wrap-avgift fra din pensjonskonto, er hovedfaktoren for å vurdere effekten av å betale fra kontoen på avkastningen. Tenk også på hvordan reduksjonen i retur påvirker ditt forutbestemte formål for midlene: Vil det bli brukt til å finansiere pensjonsalderen eller gå som arv til dine mottakere? Hvis du bestemmer deg for å betale gebyret i lommen, må du ta hensyn til om du er berettiget til å motta et skattefradrag for gebyrer betalt ut av lommen. Husk også å ha den ultimate effekten å betale ut av lommen har på de skatter du kan betale på beløpet. Like viktig, ta kontakt med din pensjonskonto leverandør for å avgjøre om de tilbyr en slik tjeneste, samt de retningslinjer og prosedyrer som gjelder. Som med alt som har å gjøre med økonomisk planlegging, må du konsultere en kompetent finansiell tjenesteyting for å finne ut hvilke alternativer som passer best for din økonomiske profil.