Et hovedbegrepet i regnskapsføring kalles avskrivninger, som er en metode for å tildele kostnadene til en eiendel i løpet av sin brukbare levetid. Mange forsikringspolicyer, som for husleiers forsikring, inkluderer erstatningskostnadst dekning, noe som betyr at hvis et krav er innlevert, kan det hende at noen eller alle visse avskrivninger hevdes. Dette er kjent som gjenvinnbare avskrivninger.

Forsikring, avskrivninger og gjenvinnbare avskrivninger

Når en person oppnår en huseiereforsikring, blir alt som er omfattet av politikken en verdi knyttet til den. Det er naturlig at hjemmet selv og varene som er tildelt verdi under politikken, kan falle i verdi over tid, på grunn av normal slitasjebruk og forbrukstid. Verdien som går tapt hvert år og regnskapsføres, kalles avskrivningen. Som et eksempel på avskrivninger antar du at huseieren kjøper et high-end-kjøleskap for $ 3 000. Kjøleskapet antas å ha en levetid på 10 år. I lys av dette er årlig avskrivning tillatt per år den totale kostnaden dividert med forventet levetid. I dette tilfellet:

Avskrivninger = $ 3, 000/10 = $ 300 per år.

Når de fleste sender et forsikringskrav, blir de refundert for den faktiske kontantverdien (ACV) av eiendommen som er skadet eller ødelagt. Dette er et mål på verdien av eiendelen. ACV beregnes ved å ta erstatningskostnaden for eiendelen, som er kostnaden for å erstatte aktivet ved forutgående tilstand, og trekke avskrivningene ned. Anta at ovennevnte husleierens kjøleskap er ødelagt etter fire år. ACV på kjøleskapet i dette tilfellet er:

Kjøleskap ACV = $ 3 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Hvis forsikringspolicyen har en gjenvinnbar avskrivningsklausul, kan boligen kreve avskrivning av kjøleskapet . I dette tilfellet er gjenvinnbare avskrivninger $ 1, 200. Det er viktig for en policyeier ​​å bekrefte om avskrivninger kan gjenvinnes eller ikke gjenvinnes. I enkelte tilfeller kan avskrivninger som opprinnelig er gjenvinnbare, bli uutvinnbare dersom visse policyklausuler ikke oppfylles eller respekteres, for eksempel reparasjoner eller erstatninger som ikke blir gjort innen en bestemt frist.

Gjenvinnbare avskrivninger med en fradragsberettiget

Mange retningslinjer har en fradragsberettiget som må tas i betraktning. Det er på dette tidspunktet hvor forskjellen mellom å få gjenvinnbare avskrivninger eller ikke-gjenvinnbare avskrivninger gjør stor forskjell på et krav. Anta for eksempel at et hjem apparat koster $ 5 000 og har en levetid på fem år. Videre antar at forsikringspolicyens fradragsberettiget er $ 1, 700. Apparatet blir ødelagt etter to år og et krav er innlevert.

Tillatelig avskrivning = $ 5 000/5 = $ 1 000 per år

Apparat ACV = $ 5 000 - ($ 1 000 x 2) = $ 3 000

Nettopåstående = ACV mindre fradragsberettiget = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Uten gjenvinnbar avskrivning, kan det totale kravet på dette elementet bare være $ 1, 300.Med gjenvinnbart avskrivning justeres kravet oppover for å inkludere avskrivningsbeløpet:

Netto krav med gjenvinnbar avskrivning = $ 1, 300 + avskrivning = $ 1, 300 + $ 2 000 = $ 3, 300

Som det kan ses krav med gjenvinnbare avskrivninger er over to og halve ganger fordringsbeløpet uten gjenvinnbare avskrivninger.

Innlevering av krav

Hvert forsikringsselskap har sin egen policy for å sende inn et krav, men generelt for å gjenvinne avskrivningskostnaden, må du reparere eller erstatte den skadede aktiva, lagre alle fakturaer og kvitteringer slik at du kan sende dem med kravet, gi originale kravskjemaer og kvitteringer, og kontakt en forsikringsprofessor for videre trinn.

Husk at hvis du erstatter den opprinnelige eiendelen med en som er rimeligere, vil forsikringsselskapet sannsynligvis basere betalingsbeløpet på erstatningskostnaden for det nye elementet, ikke det ødelagte produktet.