Begrensede aksjeenheter (RSU) er en form for aksjebasert kompensasjon som brukes til å belønne visse ansatte. RSUs vil veksle på et tidspunkt i fremtiden og, i motsetning til aksjeopsjoner, vil ha noen verdi ved opptjening med mindre den underliggende aksjemarkedet blir helt verdiløs.

RSUer kan være en viktig del av kundens kompensasjonspakke. Som rådgiver kan rådene hjelpe en klient til å få mest mulig ut av denne delen av hans / hennes kompensasjon. (For relatert lesing, se: Lønnshemmeligheter: Hva anses en stor høyde? )

Breaking down RSUs

En RSU er et stipend som verdier er basert på verdien av selskapets aksje. Det er ingen verdi for den ansatte når de utstedes. RSUene vil vestre på et eller annet tidspunkt i fremtiden basert på tiden som er gått eller kanskje oppnåelse av et mål. De distribueres da som aksjer, men kan distribueres som kontanter - selv om dette er mindre vanlig.

Inntil RSU er vest, er de ikke noe mer enn et ubetinget løfte om å utstede aksjer av aksjer til mottakeren på et eller annet tidspunkt i fremtiden. Indehavere har ingen stemmerett, heller ikke mottar de utbytte når de holder RSU. Noen selskaper betaler utbytteekvivalenter på RSUene. Bedrifter kan la utbytte tilfelle og bruke disse midlene til å dekke noen av de skattene som skal betales ved opptjening.

Når de vinner og aksjene distribueres, beskattes mottakeren på verdien av aksjene på opptjeningstidspunktet. De er skattepliktige til ordinære inntektsrente pluss gjeldende statsskatteprosent. (For beslektet lesing, se: Medarbeidsopsjoner: Introduksjon. )

Det er fire viktige punkter om RSU som mottakerne skal være klare på:

• Hva får RSUene til å bli etablert? En viss tidsperiode eller en ansattes oppnåelse av et mål eller en milepæl.
• Hva skjer med RSU hvis det oppstår spesielle hendelser som oppsigelse, pensjon eller død av arbeidstaker?
• Hva skjer med RSU i tilfelle endring i kontroll over selskapet?
• Hvordan blir skattene tilbake når RSUene er vest?

Hva skal jeg gjøre med RSUs? Noen selskaper kan ha gjort arrangementer for ansatte for å kunne motta en kontantløs fordeling hvor de vil ha nok aksjer tilbakeholdt for å betale de forfalte skattene. Det er ingen fortrinnsrett for kapitalgevinster ved behandling. Uten mulighet for fortrinnsrett kapitalgevinst skatt behandling fra å holde aksjen for et år, er det ingenting å stoppe deg fra å selge noen eller alle aksjene hvis du ønsker det.

Så bør du beholde aksjene eller selge noen eller alle av dem? Som de fleste slike spørsmål vil svaret avhenge av hver enkelt kundes individuelle og unike situasjon.

Når de er etablert, er RSU-ene akkurat som alle andre aksjer i selskapets aksjer. Klienten bør ta hensyn til alle andre aksjer i selskapsbeholdning som holdes i skattepliktig og pensjonsregnskap. Hvis arbeidsgiverens aksje er en stabil utøver, kan medarbeien bli fristet til å holde aksjene - det var ikke noe kostnad for å skaffe aksjene.

) En annen måte å se på dette: En beslutning om å holde aksjene ved opptjening er en beslutning om å kjøpe selskapets aksje til prisen på den dagen. Hvis aksjene er sterkt verdsatt, er dette som å kjøpe på toppen av markedet, og håper at aksjene fortsetter å verdsette. Husk at RSU er en del av kompensasjonen din og bør behandles som sådan. Du jobbet hardt og opptjente dem. Bruk pengene klokt.

Forsøk på diversifisering

Det er ingen harde og raske regler om allokering, men mange finansielle rådgivere varsler mot å holde mer enn 10% av porteføljen din i aksjemarkedet. Enhver konsentrert aksjeinnehaver er risikabelt, men når det er ditt eget selskaps aksje, driver du en forhøyet risiko dersom selskapet faller på vanskelige tider.

Hvis du mister jobben, kan det føre til verdien av aksjen fra RSUene og eventuelle andre aksjer som faller i verdi. Dette er en stiv økonomisk hit.

Finansrådgivere som arbeider med kunder som mottar en del av kompensasjonen som RSU, bør gi råd til sine kunder angående best mulig bruk av aksjen. Det er lurt å tenke på RSUene som en kontantbonus; Beslutningen er om å "kjøpe" aksjeselskap eller investere det andre steder for å diversifisere. (For relatert lesing, se:

Penny Stocks vs Options: Hva er bedre å handle?

) Andre ting å vurdere Hva skjer hvis klienten får et jobbtilbud med en konkurrent før Fortjenesten av noen eller alle hans RSUer? Du kan hjelpe din klient til å sette en verdi på RSU som ville gå tapt, som da kunne brukes som en del av kompensasjonsforhandlingen mellom klienten og potensiell arbeidsgiver.

Hvis det er betydelige uveide RSUer, kan det også være at klienten din skal være hos sin nåværende arbeidsgiver til de er hjemmehørende.

Hvis klientens ansettelse hos selskapet avsluttes ufrivillig, vil det med all sannsynlighet bli ubesvarte RSUer. Imidlertid kan firmaet ha en ansettelsesavtale eller et annet arrangement som spesifiserer behandlingen av RSUer. Dette er et annet viktig punkt som klienten din burde ha spikret ned.

Når du er på pensjon, er det noen RSUer du har å gjøre med som du ønsker. Hvis du har uvestede RSUer, vil det avhenge av planen og selskapets retningslinjer. Hvis du kommer til å miste RSUer med betydelig verdi, kan det betale for deg å fortsette å jobbe til RSUs vest.

Død eller funksjonshemming

De fleste selskapsplaner vil avvike hva som skjer med RSU i tilfelle død eller uførhet. Ikke bare anta at behandling av andre fordeler og kompensasjon i tilfelle funksjonshemming gjelder RSU og annen aksjebasert kompensasjon.

)

Planeringsmuligheter RSUer og annen aksjebasert kompensasjon kan være et flott tillegg til kundens samlede kompensasjonspakke og kan være en måte for ham eller henne å bygge betydelig rikdom. En finansiell rådgiver kunnskapsrik i dette området kan tilby solide råd. Mens skattemetoden er hva det er, hvis kunden er klar til å bli en betydelig andel av aksjer i et gitt år, kan rådgiveren hjelpe ham med å holde sin andre inntekt så lav som mulig for å minimere skatteeffekten. Rådgiveren kan også instruere ham om å klare eventuelle fradrag fra tidligere eller fremtidige år til inntektsåret.

Videre bør finansrådgiveren gi klienten råd om best mulig utnyttelse av aksjene i aksjene som er mottatt. Hvis ytterligere aksjer bringer andelen av aksjemarkedet i en portefølje til et overordnet nivå, ville det være logisk å oppfordre klienten til å selge aksjer og diversifisere sine eiendeler.

Bunnlinjen

RSUer kan være en viktig komponent i en kundes samlede kompensasjonspakke. En finansiell rådgiver kan gi nødvendige råd om hvordan du best kan håndtere det som egentlig er en bonusbetaling. (For relatert lesing, se:

Trenger du rikdomsledelse?

)