Roth 401 (k) og 403 (b) planer tilgjengelig siden januar 2006 gir betydelige fordeler for ansatte som er på utkikk etter måter å holde inntektsskatt på permanent. Det kan imidlertid være vanskelig for de ansatte å vite om de vil komme fremover ved å velge Roth-alternativet i sine planer i stedet for de tradisjonelle funksjonene for forhåndsbetaling.

La oss se på noen av fordelene ved Roth-funksjonen og sammenligne dem med tradisjonelle pensjonsplaner. (For bakgrunnsavlesning, se En introduksjon til Roth 401 (k) .)

Hvordan fungerer Roth-funksjonen i en 401 (k) eller 403 (b) Plan?

Planer som tilbyr alternativet Roth, er mye de samme som tradisjonelle planer, bortsett fra at Roth-delen av planene er beskattet ligner en Roth IRA, og bare etter skatt-bidrag er tillatt i Roth-kontoen. I likhet med Roth IRA, kan ansatte trekke sine saldoer skattefrie, forutsatt distribusjoner er kvalifiserte. Til dette formål er en kvalifisert distribusjon en som er tatt etter fem år, med femårsperioden som begynner det første året som Roth-planen mottar et bidrag. Ansatte må også være minst 59-1 / 2 år eller deaktivert. Det er også regler for å ta utdelinger etter at IRA-eieren er avdøde (se Inherited IRA og 401 (k) Rules Explained ).

Det maksimale bidraget som kan gjøres for 2017 er $ 18 000, pluss det ekstra $ 6 000 innhente bidraget for ansatte som er minst 50 år ved årets slutt (totalt: $ 24 000). Imidlertid kan bare arbeidstakers lønnsavdragsavsetninger allokeres til Roth-kontoen. Eventuelle tilsvarende bidrag fra arbeidsgiveren må gjøres som tradisjonelle premiebidrag.

Fordeler (og ikke) av Roth Plan-funksjonen

Ingen inntektsbegrensninger. En av de største fordelene som Roth 401 (k) og 403 (b) tilbyr, er friheten fra inntektsbegrensninger på bidrag som gjelder for Roth IRAs. Disse planene gir effektivt et skattefritt husly for inntektsberettigede som ikke kan matches. I 2017 kan en bedriftsledelse som gjør $ 300 000 per år, lekke opp til $ 18 000 ($ 24 000, hvis 50 eller eldre) i en Roth 401 (k) eller 403 (b) - men han eller hun ville ikke være berettiget til gjøre noen form for bidrag til en Roth IRA med et slikt høyt inntektsnivå.

En $ 18 000 Roth-bidrag som gjøres årlig i 20 år med en vekst på 5%, kommer til over 616 000 000 kroner. Dette er sannsynligvis det største skattefrie kontantbassenget som arbeidstakeren kunne akkumulere under noen omstendigheter. Men fordelene med Roth-planen er ikke begrenset til høyinntektsinntekter.

Lønnsmedarbeidere kan begge bidra til sine Roth 401 (k) eller 403 (b) planer og fremdeles bidra til en Roth IRA så lenge inntektene deres ikke overskrider terskelbeløpet.For eksempel kan en rang-og-fil-ansatt som tjener $ 70 000 årlig bidra med $ 18 000 til en Roth IRA og fortsatt sette en annen $ 5 500 per år ($ 6, 500 hvis 50 eller eldre) til en Roth IRA. Gitt samme tidshorisont og avkastning på kapital som utøvende, ville denne ansatte ha mer enn 1 million dollar skattefri å bruke! Det er få andre typer investeringer eller spareplaner som til og med kan komme nær å tilby denne typen skattefri akkumulering.

Ditt firma må tilby dem. En reell ulempe ved Roth 401 (k) og Roth 403 (b) planene er at de bare er tilgjengelige for ansatte i selskaper som tilbyr dem.

Hvis du er selvstendig næringsdrivende. Selvstendig næringsdrivende kan også bruke disse planene og bidra enda mer hvert år: I 2017 kan selvstendig næringsdrivende bidra med opptil 25% av nettoinntektene fra selvstendig næringsdrivende opp til $ 54 000, pluss $ 6, 000 mer hvis 50 år eller eldre) i en deltaker 401 (k) konto. Bare $ 18 000 av dette beløpet - $ 24 000, hvis det gjør innhente bidrag - kan være Roth-bidrag; Resten er tradisjonelle bidrag, med forskjellig skattemessig behandling ved pensjonering. Arbeid med en finansiell rådgiver på dette for å sikre at du får dette riktig, og at du gjør den riktige typen rekordføring. For mer, se Pensjonsplaner for selvstendig næringsdrivende .

Skattebehandling. Roth 401 (k) og 403 (b) planene har samme ulempe som Roth IRA: deres bidrag gjøres etter skatt, så det er ingen innledende skattebesparelse.

Men dette er at ansatte kan da ta en utdeling av enhver størrelse fra deres Roth-saldo i pensjon uten å betale inntektsskatt på pengene. Fordelene fra tradisjonelle IRA og 401 (k) s er skattlagt på kontoinnehaverens ordinære skattesats, noe som kan påvirke skatteplikten av deres trygdeordninger og øke skattekonsollen.

Ingen RMDer. Videre vil ansatte som ruller over planbalansen til en Roth IRA, ikke trenger å bekymre seg for å ta noen form for minimumsfordeling (RMD). Denne enkelheten er verdt noe i seg selv, spesielt for pensjonister som ikke er økonomisk kunnskapsrike og kan slite med å forstå hvordan deres planutdelinger påvirker sine skatter på andre områder. Les videre 6 Viktige pensjonsplan RMD-regler for å komme foran spillet.

Utover disse problemene gir Roth-kontoer en dypere forsikring om at arbeidstakeren har en fremtidig sikringsskatt, noe som blir enda mer verdifull hvis skatten øker. Roth-kontoer kommer raskt til å representere det lovede landet for mange pensjonssparere - et tilfluktssted hvor skattemannen ikke kan nå dem, et sted der regjeringsbureaukratiet er lukket ut, et område i deres liv som de alene kontrollerer. (For relatert lesing, se Når er en Roth IRA Konverter den riktige bevegelsen?)

Så hva er bedre: Roth eller tradisjonelle kontoer?

Noen pundits ville si at det er viktig å vite om du vil være i en høyere eller lavere skattekonsoll ved pensjonering før du velger mellom en Roth eller en tradisjonell plan.I mange tilfeller kan dette imidlertid ikke være noe som helst.

For eksempel er Sally Saver i 28% skattekonsollen og jobber for en arbeidsgiver som tilbyr en Roth 401 (k). Hun sparer pliktfritt $ 15 000 i året på hennes Roth-konto i 30 år. Men fordi hun lager inntekt etter skatt, koster hennes bidrag faktisk henne $ 19, 200 per år ($ 15, 000 pluss $ 4, 200 i skatt fordi beløpet ikke er utsatt for skatt). Derfor, på slutten av 30 år, vil hun ha betalt totalt $ 126 000 i skatter på hennes Roth-bidrag.

Samtidig gjør hennes venn, Nancy Now, bidrag til en tradisjonell 401 (k). Nancy er også i 28% skattekonsollen og har en årlig skattemessig reduksjon på $ 4, 200 på hennes bidrag, fordi de er laget på forhånd. Derfor reduserer hun sin skatt med totalt 126 000 dollar over 30 år. Forutsatt at begge kvinner tjener gjennomsnittlig 9% på sine investeringer, vil de hver ha litt mer enn 2 millioner dollar i sine planer når de går på pensjon.

Nå antar at både Sally og Nancy begynner å tegne penger fra sine planer i slutten av 30-årsperioden, at de begge faller ned til 15% skattekonsollen ved pensjonering og tegner $ 50, 000 per år fra sine planer. Nancy må betale $ 7, 500 per år på utdelingene hennes, mens Sally betaler ingenting. Hvis begge kvinner bor i 30 år, vil Nancy ha betalt totalt $ 225 000 i skatt på hennes 401 (k) utdelinger alene. Selvfølgelig vil disse fordelingene også sannsynligvis utløse minst en delvis skatt på hennes trygdeordninger, og kan øke hastigheten som enhver annen inntekt hun mottar, blir beskattet. Hvis Nancy har nok andre inntekter til å holde seg i 28% skattekonsollen, vil skattene hennes stige til $ 420 000.

The Bottom Line

Dette scenariet er et fortellende eksempel på fordelene som kan høstes ved å bite og betaler skatt nå i stedet for senere. Selv om slike variabler som endringer i skattefester, levetid og investeringsresultat må også tas i betraktning, har Roth-kontoen en tendens til å slå den tradisjonelle planen i de fleste scenarier.

Diskiplinert besparelse kan endre utfall. Ved å sette pengene sine i en tradisjonell 401 (k), vil du huske at Nancy nå lagret $ 4, 200 per år i skattemessige reduksjoner. Hvis hun hadde investert disse besparelsene hvert år, ville hun ha om lag 600 000 dollar i tilleggsavkastning etter skatt etter 30 år, forutsatt samme 9% avkastning.

Så når du bestemmer hvilken type 401 (k) du skal investere i, er det en vurdering som du vil gjøre med skattebesparelsene du får fra å gjøre premieavgift. For å finne ut alt dette og prosjekt fremtidig inntekt, konsulter en finansiell rådgiver.