Del video // www. Investopedia. com / termer / r / rothira. asp

Hva er en 'Roth IRA'

Roth IRA er oppnevnt til Delaware Senator William Roth og etablert av Taxpayer Relief Act fra 1997, og er en individuell pensjonsordning (en type kvalifisert pensjonsordning) som har mange likheter med den tradisjonelle IRA. Det største skillet mellom de to er hvordan de blir beskattet. Siden tradisjonelle IRA-bidrag er gjort med pretax-dollar, betaler du inntektsskatt når du trekker pengene fra kontoen under pensjonering. Omvendt, er Roth IRAer finansiert med etter skatt-dollar; Bidragene er ikke fradragsberettigede (selv om du kan ta en skattekreditt på 10 til 50% av bidraget), avhengig av inntekt og livssituasjon). Men når du begynner å trekke penger, er disse kvalifiserte distribusjonene skattefrie.

BREAKING DOWN 'Roth IRA'

I likhet med andre individuelle pensjonsordninger, blir pengene investert i Roth IRA voksen skattefri. Andre definerende egenskaper til en Roth:

• Bidrag kan fortsatt gjøres når skattebetaleren er over 70 år, så lenge han eller hun har tjent inntekt.
• Skattebetaleren kan opprettholde Roth IRA på ubestemt tid; Det er ingen nødvendig minimumsfordeling (RMD).
• Berettigelse for en Roth-konto avhenger av inntekt.

Etablering av en Roth IRA

En Roth IRA må etableres med en institusjon som har mottatt IRS-godkjenning for å tilby IRA. Disse inkluderer banker, meglerforetak, føderalforsikrede kredittforeninger og spare- og låneforeninger.

En Roth IRA kan etableres når som helst. Imidlertid skal bidrag for et skatteår foretas av IRA-eierens skattefrist, som vanligvis er 15. april det følgende året. Tax-filing extensions gjelder ikke.

Det er to grunnleggende dokumenter som skal gis til IRA-eieren når en IRA er etablert:

• IRA-erklæringen
• IRA-vedtaelsesavtalen og plandokumentet

Disse gir en forklaring på reglene og forskriftene under hvilke Roth IRA må operere, og etablere en avtale mellom IRA-eieren og IRA-depotmottakeren / forvalteren.

IRA faller under en annen forsikringskategori enn konvensjonelle innskuddskonto. Derfor er dekning for IRA-kontoer mindre. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) tilbyr fremdeles forsikringsbeskyttelse på opptil $ 250 000 for tradisjonelle eller Roth IRA-kontoer, men kontosaldoer kombineres i stedet for å bli sett individuelt. Hvis for eksempel den samme bankkunden har et depositumsbevis inneholdt i en tradisjonell IRA med en verdi på $ 200 000 og en Roth IRA holdt på en sparekonto med en verdi på $ 100 000 ved samme institusjon, har kontoinnehaveren $ 50 000 av utsatte eiendeler uten FDIC-dekning.

Ikke alle finansinstitusjoner er skapt like. Noen IRA-leverandører har en omfattende liste over investeringsalternativer, mens andre er mer restriktiv. Nesten alle institusjoner har en annen gebyrstruktur for Roth IRA, noe som kan få betydelig innvirkning på investeringsavkastningen.

Din risikotoleranse og investeringspreferanser skal spille en rolle når du velger en Roth IRA-leverandør. Hvis du planlegger å være en aktiv investor og gjøre mange handler, vil du finne en leverandør som har lavere handelskostnader. Enkelte leverandører gir deg selv en inaktivitetsavgift for kontoen hvis du forlater investeringene alene for lenge. Noen tilbydere har mer varierte aksje- eller børsnoterte fondtilbud enn andre; alt avhenger av hvilken type investeringer du vil ha i kontoen din.

Vær oppmerksom på de spesifikke konto kravene også. Noen tilbydere har høyere minimale kontosaldoer enn andre. Hvis du planlegger å banke med samme institusjon, kan du se om din Roth IRA-konto kommer med flere bankprodukter.

Kompensasjon Definert

For personer som jobber for en arbeidsgiver, omfatter kompensasjon som er kvalifisert til å finansiere en Roth IRA lønn, provisjoner, bonuser og andre beløp betalt til den enkelte for tjenester som den enkelte utfører for en arbeidsgiver. På høyt nivå er kvalifisert kompensasjon et beløp som er vist i boks 1 i individets Form W-2.

For selvstendig næringsdrivende eller partner i et partnerskap er kompensasjon individets nettoinntekter fra sin virksomhet, med fradrag for eventuell fradrag for bidrag til pensjonsordninger på den enkeltes vegne, og ytterligere redusert med 50% av individets egenbeskatning.

Andre kompensasjoner som er kvalifisert til å yte regelmessig bidrag til en Roth IRA, inkluderer skattepliktig beløp mottatt av den enkelte som følge av skilsmissedekret.

Følgende inntektskilder er ikke berettiget kompensasjon for å gjøre bidrag til en Roth IRA: leieinntekter eller annen fortjeneste fra eiendomsvedlikehold

• renter og utbytte
• andre beløp generelt utelatt fra skattepliktig inntekt
• Bidrag til en Roth IRA

I 2016 kan en person gi et årlig bidrag på opptil $ 5 500 til en Roth IRA.

Personer som er 50 år og eldre innen utgangen av året som bidraget gjelder for, kan gi ekstra innhente bidrag (opp til $ 1 000 i 2016). For eksempel kan en person som er under 50 år bidra til opptil $ 5 500 for skatteåret 2016, men en person som nådde 50 år innen utgangen av 2016, kan bidra opp til $ 6 500.

Alle vanlige Roth IRA-bidrag må gjøres kontant (som inkluderer sjekker); Vanlige Roth IRA bidrag kan ikke gjøres i form av verdipapirer. Imidlertid finnes det en rekke investeringsalternativer innenfor en Roth IRA, når midlene er bidratt, inkludert fond, aksjer, obligasjoner, ETFer, CDer og pengemarkedsfond.

En Roth IRA kan finansieres fra flere kilder:

Vanlige bidrag

• Spousal IRA bidrag
• Overføringer
• Rollover bidrag
• Konverteringer
• Recharacterizations
• Spousal Roth IRA > En person kan etablere og finansiere en Roth IRA på vegne av sin ektefelle som gjør liten eller ingen inntekt.Spousal Roth IRA-bidrag er underlagt de samme regler og grenser som for vanlige Roth IRA-bidrag. Spousal Roth IRA må holdes separat fra Roth IRA for den enkelte som gjør bidraget, da Roth IRA ikke kan holdes som fellesregnskap.

For at en person skal være kvalifisert til å gjøre et spousal Roth IRA-bidrag, må følgende krav være oppfylt:

Paret må være gift og sende en felles selvangivelse

Den enkelte som gjør spousalen Roth IRA bidrag skal ha kvalifisert kompensasjon

• Det totale bidraget for begge ektefellene må ikke overstige den skattepliktig kompensasjonen som rapporteres om felles avkastning.
• Bidrag til en Roth IRA kan ikke overstige bidragsgrensene.
• Krav til kvalifikasjoner
• Den som har skattepliktig inntekt kan bidra til en Roth IRA - så lenge han eller hun oppfyller visse krav angående registreringsstatus og endret justert bruttoinntekt (MAGI). De som har en årlig inntekt over et visst beløp, som IRS justerer periodisk, blir ikke kvalifisert til å bidra.

Inntektsrammene for 2016 er:

$ 194, 000 for personer som er gift og legger en felles selvangivelse

$ 10 000 for personer som er gift, bodde hos sine ektefeller når som helst i løpet av året og legg inn en egen selvangivelse

• $ 132 000 for personer som skriver som enkeltperson, husholder eller gift innlevering hverandre og bodde ikke hos ektefellene til enhver tid i løpet av året.
• IRS setter inntektsrammer som reduserer eller "Utfase" mengden penger man kan bidra med. Her er et diagram som beskriver rekkeviddeene for hver kategori for inntektsføring i 2016:
• Kategori

Inntektsintervall for 2016

Gift og innlevering av felles avkastning	Minst 184, 000, men mindre enn 194 dollar, 000
Gift, innlever en egen selvangivelse og bodde hos ektefelle til enhver tid i løpet av året	Mer enn null, men mindre enn $ 10 000
Singel, husholder eller gift arkivering separat uten å bo hos ektefelle på noen gang i løpet av året	Minst $ 117 000, men mindre enn $ 132 000
Disse individene må bruke en formel for å bestemme maksimumsbeløpet de kan bidra til en Roth IRA. En person som tjener	mindre

enn rangene som er vist for hans eller hennes aktuelle kategori, kan bidra med inntil 100% av hans eller hennes kompensasjon eller bidragsgrensen, uansett hvilket som er mindre. Fradrag av midler fra en Roth IRA: Kvalifisert distribusjon Når som helst, kan du trekke tilbake bidrag fra din Roth IRA både skatte- og straffefrit. Hvis du bare trekker ut beløpet på dine Roth-bidrag, anses fordeling ikke som skattepliktig inntekt, og er ikke utsatt for straff, uansett alder eller hvor lenge det har vært i kontoen. Roth uttak er laget på FIFO basis (først inn, først ut) - slik at eventuelle utbetalinger kommer fra bidrag først. Derfor anses ingen inntjening å være trukket tilbake til alle bidrag er trukket tilbake.

For distribusjon av kontoinntekter som skal kvalifiseres, må det skje minst fem år etter at Roth IRA-eieren etablerte og finansierte sin første Roth IRA, og fordelingen må skje under minst ett av følgende forhold: < Roth IRA-holderen er minst 59 år når distribusjonen skjer.

De distribuerte eiendelene brukes til kjøpet, eller for å bygge eller gjenoppbygge et første hjem for Roth IRA-eieren eller et kvalifisert familiemedlem (IRA-eierens ektefelle, et barn til IRA-eieren og / eller IRA-eierens ektefelle , en barnebarn til IRA-eieren og / eller hans eller hennes ektefelle, en forelder eller en annen forfedre av IRA-eieren og / eller hans eller hennes ektefelle). Dette er begrenset til $ 10 000 per levetid.

Fordelingen skjer etter at Roth IRA-holderen blir deaktivert.

• Aktivene fordeles til mottaker av Roth IRA-innehaveren etter at Roth IRA-innehaveren er død.
• Uttak av midler fra en Roth IRA: Ikke-kvalifisert distribusjon
• En inntektsføring av inntekter som ikke oppfyller de ovennevnte kravene betraktes som en ikke-kvalifisert distribusjon, og kan bli utsatt for inntektsskatt og / eller 10% tidlig -distribusjonstraff. Det kan imidlertid være unntak hvis midlene brukes:
• For ikke-refunderte medisinske utgifter -

Hvis fordelingen brukes til å betale uutbetalte medisinske utgifter, beløpet som overstiger 10% (eller 7,5% hvis du eller din ektefelle ble født før 2. januar 1951) av individets justerte bruttoinntekt (AGI) for distribusjonsåret vil ikke bli utsatt for straffen for tidlig utdeling. Med andre ord, beløpet som er betalt for utbetalte medisinske utgifter

minus

10% av individets justerte bruttoinntekt for distribusjonsåret, kan distribueres strafffritt. Å betale sykeforsikring - Hvis personen har mistet sin jobb. For kvalifiserte høyere utdanningskostnader -

Hvis fordelingen går mot kvalifiserte høyere utdanningskostnader hos Roth IRA-eieren og / eller hans eller hennes pårørende. Disse kvalifiserte utdanningskostnadene er undervisning, gebyrer, bøker, forsyninger og utstyr som kreves for innmelding eller oppmøte av en student ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon, og må brukes i året for uttaket. Det er enda et smutthull for inntjening. Hvis du bare trekker inn beløpet av bidragene dine gjort i inneværende skatteår, inkludert eventuelle inntekter på disse bidragene, blir de behandlet som om de aldri ble gjort. Hvis du bidrar med $ 5 000 i inneværende år, og disse midlene genererer $ 500 i inntjening, kan du trekke ut hele $ 5 500 gratis og strafffritt så lenge distribusjonen er tatt før skattedatoens forfallsdato. Hvem har mest fordel av Hvorvidt en Roth IRA er mer fordelaktig enn en tradisjonell IRA, avhenger av skattekonsollen av filene, forventet skattesats ved pensjonering og personlig preferanse. Personer som forventer å være i en høyere skattekonsoll når de går på pensjon, kan finne Roth IRA mer fordelaktig siden den totale skatt som unngås ved pensjonering, vil være større enn den inntektsskatt som er betalt på bidragsbeløpet i dag. Derfor kan yngre og lavere inntektsarbeidere ha mest nytte av Roth IRA. Faktisk, ved å begynne å spare med en IRA tidlig i livet, gjør investorer mest mulig ut av snøball-effekten av sammensatte renter: Investeringen og inntektene er reinvestert og genererer flere inntekter, som reinvesteres og så videre.

Selv de høye lønnstakere som forventer lavere skattesats ved pensjonering, kan finne fordeler med Roth IRA. Mange investorer foretrekker bare å motta en skattefri inntektsstrøm i pensjon. Omvendt kan de som ikke trenger Roth IRA-eiendeler i pensjon, forlate pengene til å påløpe på ubestemt tid - kreves minimumsfordeler ikke gjeldende for disse regnskapene - og forskrifter tillater også at en person skal overføre eiendeler til arvinger skattefrie ved hans død (mens mottaker må ta utdelinger fra en arvet IRA, kan han eller hun strekke ut skattefordel ved å ta fordelinger basert på hvor lenge han eller hun forventes å leve). En ektefelle kan også rulle over en arvet IRA til en ny konto, og må ikke begynne å ta utdelinger til alderen 70½.

Noen åpne eller konvertere til Roth IRA fordi de frykter en økning i skatter i fremtiden, og denne kontoen tillater dem å låse i dagens skattesatser på balansen av konverteringene sine. Ledere og andre høyt kompenserte medarbeidere som er i stand til å bidra til en Roth pensjonsordning gjennom sine arbeidsgivere, kan også rulle disse planene i Roth IRA uten skattemessig konsekvens, og unnslippe å måtte ta obligatoriske minimumsfordeler når de blir 70½.

Ved utgangen av 2015 holdt investorer $ 660 milliarder i Roth IRA-kontoer, omtrent 9% av de totale IRA-eiendelene.