Hvis du eier en liten bedrift, har du flere alternativer å velge mellom når det gjelder pensjonsplanlegging. Hvis du vil kunne legge bort mer enn den individuelle pensjonskontoens (IRA) bidragsgrense hvert år, må du tenke på å opprette en pensjonsplan for bedriften din, en som vil hjelpe deg å utsette beskatning og legge til selskapets bunnlinjen. Planen som passer best for deg, vil i stor grad avhenge av dine egne forhold og behov. Mange bedriftseiere velger å åpne en forenklet ansattspensjonsplan, mens andre favoriserer Keogh-ordninger. Men hvilken type er best for deg?

- 9 ->

Hvordan de er liknende

Både Keogh og SEP-planene tillater bedriftseiere og ansatte å foreta valgfrie forskuddsavsetninger fra lønn til planen, hvor pengene vil vokse skattemessig utsatt til pensjonering. Eiere og deltakere kan trekke de beløpene de betaler fra inntektene sine hvert år, og alle utbetalinger som blir tatt fra dem under pensjonering, blir beskattet som ordinær inntekt. Begge typer planer er utformet primært for selvstendig næringsdrivende skattebetalere som eier egne virksomheter, men ansatte kan også delta i disse planene. Begge typer planer kan åpnes på omtrent hvilken som helst type finansinstitusjon, som en bank, megler eller investeringsselskap, livsforsikringsselskap eller fondsselskap. Begge typer planer kan investere i et bredt spekter av finansielle instrumenter, inkludert aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis, verdipapirforeninger, børsnoterte fond (ETF), livrenter og andre aksje- og renteinstrumenter. (For mer, se: Planer Small Business Eier kan etablere .)

AD:

Imidlertid vil de som ønsker å investere direkte i fast eiendom ikke kunne gjøre det innenfor hver type plan. Maksimumsbeløpet som kan bidra til en hvilken som helst type plan i 2015, er den minste av $ 53, 000 eller 100% av eierens eller ansattes kompensasjon. Maksimumsbeløpet som kan trekkes av arbeidsgiveren, er lik 25% av de ansattes samlede samlede kompensasjon. Selv om disse grensene gjelder for Keogh-planer, kan det faktiske beløpet som kan bidra og trekkes, baseres på en mer kompleks beregning som tar hensyn til selve beløpet.

AD:

Hvordan de skiller seg

Selv om SEPs og Keogh-planer er like på mange måter, er de også fundamentalt forskjellige typer planer. SEP er ganske enkle i struktur og funksjon utelukkende som innskuddsbaserte planer. De er ikke kvalifiserte planer og kan etableres ved innsending av Form 5305-SEP til Internal Revenue Service (IRS). I de fleste tilfeller kan bedriftseieren komme gjennom det første papirarbeidet uten behov for faglig assistanse.De ligner deres individuelle pensjonskutre ved at de gir mulighet for tidligere års innbetaling til søknadsfristen, selv om de legger inn en forlengelse. De har ingen årlige rapporteringskrav, og deltakerne kan ikke låne ut fra sine pensjonsbalanser.

Arbeidsgivere er heller ikke pålagt å yte et bidrag i et gitt år til disse planene, selv om de må betale likeverdige bidrag for alle heltidsansatte som er minst 21 år eller har jobbet for selskapets del eller full tid i minst 3 av de siste 5 årene. (For mer, se: SEP-IRAer: Bidrag .)

Keogh-planer er kvalifiserte planer som er mye mer komplekse i naturen. De faller under retningslinjer for arbeidsgiveravtale (ERISA) og krever et komplett plandokument som skal sendes for å bli etablert. I de fleste tilfeller er det sannsynligvis lurt å innhente en sertifisert offentlig konto (CPA) eller finansiell rådgiver for å hjelpe deg med å sette opp en av disse. Keogh planer kan ha noen vanskelige detaljer som kan komme tilbake til å bite deg hvis de blir ignorert. De kan struktureres som enten innskuddsbaserte eller ytelsesbaserte ordninger, og er vanligvis mer populære blant svært høyt kompenserte personer, for eksempel medisinske fagfolk eller eiere av uinkorporerte småbedrifter.

Hvis de er strukturert som innskuddsbaserte planer, er deres bidragsgrenser like som for andre typer kvalifiserte planer, men ytelsesbaserte Keoghs tillater maksimalt bidrag på $ 210 000 for 2015 og 2016. Hvis de er strukturert som innskuddsbaserte ordninger, da de kan bli understrukturert for å være enten pengekjøp eller fortjenesteplaner. Mange bedriftseiere velger den sistnevnte formen fordi de gir dem mulighet til å gjøre variabelt bidrag på årsbasis som tilsvarer årets resultat. Hvis fortjenesten er nede neste år, så kan deres bidrag være mindre. Pengeinnkjøpspensjonsplaner har ikke denne fleksibiliteten. Bedriftseieren må velge å bidra med en bestemt prosentandel hvert år for planens levetid. Straffen vurderes for eventuelle årlige bidrag som faller under dette beløpet. De kommer også med årlige rapporteringskrav på Form 5500, og lån er tilgjengelige i disse planene i ERISA-retningslinjene. (For mer, se: En introduksjon til Keogh pensjonsplan .)

Hvilken er bedre?

Som nevnt tidligere, er svaret på hvilke av disse planene bedre, avhengig av hva du vil ha fra planen din. Hvis du lager flere hundre tusen dollar i året, kan du gjøre betydelige større fradragsberettigede bidrag til en ytelsesbasert Keogh-plan hvert år. Hvis virksomheten din har kvalifiserte medarbeidere for hvem du ønsker å lage pensjonsplan bidrag, så gjør en SEP mer fornuftig. Bare husk at du må gjøre det samme bidraget for hver enkelt medarbeider som du legger inn for egen regning hvert år. Derfor brukes de fleste SEP-planene av selskaper med et relativt lite antall kvalifiserte medarbeidere. (For mer, se: Bedriftseiere: Regler for kvalifiserte pensjonsplaner .)

Bunnlinjen

Å velge en pensjonsplan er en viktig beslutning som kan få stor innvirkning på både deg og dine ansatte. Det riktige valget for deg vil avhenge av kontantstrøm, balanse, investeringsmål, risikotoleranse og tidshorisont, så vel som natur og fremtidsmuligheter for virksomheten din. Hvis du bestemmer etter at du har lest dette, at ingen av disse planene passer perfekt til dine behov, vil du kanskje vurdere en solo, tradisjonell eller Roth 401 (k) plan eller en 412 (i) plan hvis du søker en ytelse. For mer informasjon om pensjonsplaner og kontoer, last ned IRS-publikasjoner 590 og 575 fra IRS-nettsiden på www. IRS. gov eller konsultere din skatt eller finansiell rådgiver. (For mer, se: Pensjonsplanalternativer for småbedriftseiere .)