En av de sikreste måtene å styrke nestegodet er å dra nytte av spesielle skattefeil som tilbys av IRS. Den grunnleggende forutsetningen forklarer populariteten til individuelle pensjonskontoer, eller IRAer, som lenge har vært en av hjørnesteinene til eiendomsplanlegging i USA.

Som arbeidsgiver-sponsede 401 (k) s, kan IRAs dramatisk redusere inntektsbeløpet du må gaffel over til den føderale regjeringen. Investorer generelt bidrar før skatt, og balansen vokser på utsatt skatt til pensjon. Utbetalinger etter fylte 59 år er deretter gjenstand for ordinære skattesatser.

Som navnet tilsier, er disse uavhengige regnskapene helt skilt fra arbeidsstedet ditt. Det er fordeler og ulemper med at autonomi. Det er lett å åpne en konto hos meglerfirmaet, et aksjeselskap eller en bank, for eksempel. (For detaljer, se Ta disse enkle trinnene for å åpne en IRA .) Men i motsetning til 401 (k) s er det ingen tilsvarende midler fra arbeidsgiveren for å øke besparelsene dine. Derfor er det en god ide å sette penger i en 401 (k) og maksimere subsidiet før du legger til andre kontoer.

Når du har nådd grensen på selskapets 401 (k) kamp, ​​er IRAer ofte et flott sted å gå neste gang. Først og fremst er du ikke begrenset til den begrensede menyen med investeringsalternativer som din bedrift velger. I tillegg til verdipapirfond og børsnoterte fond (ETF), lar mange IRAer deg velge enkelte aksjer og obligasjoner også.

Vær imidlertid oppmerksom på at det er grenser for hvor mye du kan bidra. Det er også verdt å huske på at de to vanligste varianter av denne sparevognen - tradisjonelle IRAer og Roth IRAer - har litt forskjellige regler.

Tradisjonelle IRA-grenser og -begrensninger

I 2015 er standardavgiftgrensen for både tradisjonelle og Roth IRAer $ 5, 500. Hvis du er 50 år eller eldre, gir IRS en "Innhente" -funksjonen som gjør at du kan bidra med en ekstra $ 1 000 hvert år. (Hvis du bare ruller over en annen pensjonsplan i en IRA, gjelder ikke disse kappene.)

Det høres kanskje ikke ut som mye penger, men det er nok å gjøre en stor pute i kontoens ytelse over en lang tidsperiode. Som et eksempel, la oss ta en 30-årig som bidrar med hele $ 5 500 hvert år til hun går på pensjon. Forutsatt en 7% årlig avkastning, vil kontoen hennes ha en balanse på $ 813, 524 ved 65 år. Etter skatt - antatt en 15% skattesats ved pensjonering - er det fortsatt verdt $ 691, 495.

La oss si at hennes effektive skattesats akkurat nå, når hun tjener stabil inntekt, er 25%. Hadde hun satt samme del av hver lønnsslipp i en skattepliktig sparekonto, ville det bare være verdt $ 413, 051.Hvorfor? Fordi IRAs skattefradrag gir henne større kjøpekraft. Anta at, etter å ha betalt skatt, at vår 30-årige bare kunne ha råd til å sette $ 4, 125 i en standard sparekonto. Hvis hun legger pengene inn i en IRA i stedet, ville det redusere hennes skatteregning, slik at hun kunne sette inn ytterligere 25% eller $ 1, 375. Og over tid øker det størrelsen på nestegravet.

Figur 1. Skattefordelene til en IRA kan ha en dramatisk innvirkning på besparelser i løpet av flere tiår.

Kilde: AARP

Mens noen kan bidra med opptil $ 5, 500 (eller $ 6, 500 for personer over 50 år og eldre) til en tradisjonell IRA, kan ikke alle trekke det hele beløpet på selvangivelsen. Hvis du har en pensjonsplan på jobben, er du underlagt visse inntektsbaserte begrensninger.

Hvis du er singel og gjør mer enn $ 61 000 og mindre enn $ 71 000 i året, kan du for eksempel bare få et delvis fradrag på IRA-bidrag. Enkle filers som lager $ 71 000 eller mer, kan ikke trekke noen av deres.

Figur 2. Hvorvidt du er kvalifisert for et skattefradrag på tradisjonelle IRA-bidrag, avhenger av inntektene dine.

Kilde: Internal Revenue Service

Her er det som en arbeidsgiveravtale:

• 401 (k) kontoer
• Fortjenesteprogrammer
• Stock bonusprogrammer
• IRA-planer (inkludert SEP eller enkle iraer)
• Pensjoner

Hvis du eller din ektefelle har en eller flere av disse planene gjennom arbeidsstedet ditt, vil du bli gjenstand for de inntektsbaserte begrensningene. Se Topp 10 feil som skal unngås på IRA for ytterligere varsler.

Forskjellige regler for Roth

Når du oppretter en IRA, har de fleste investorer to valg: Den tradisjonelle versjonen av disse sparekontoene og Roth-sorten. I noen henseender er skattebehandlingen av Roth bare motsatt av sin eldre bror. I stedet for å få et skattefradrag på bidrag oppe, sparker kontoinnehavere penger etter skatt, slik at de kan trekke seg skattefri i pensjon.

Roth-versjonen av IRA har samme bidragsgrenser som en standard IRA - $ 5, 500 årlig med en $ 1 000 innhøstingsgodtgjørelse for de som er 50 år og eldre. Men i motsetning til tradisjonelle kontoer legger regjeringen begrensninger på hvem som kan bidra.

For å avgjøre om du er kvalifisert, bruker IRS en litt klumpet lydende metrisk kalt endret justert bruttoinntekt (MAGI). I utgangspunktet er det din totale inntekt minus visse utgifter.

De fleste skattebetalere kvalifiserer for fullbidragsavgiften, selv om enkelte høyere inntjeningspersoner bare tillates redusert beløp. Enkelt filers med MAGI på mer enn $ 131 000 per år og felles filers som tar inn mer enn $ 193 000, er diskvalifisert fra Roth IRA-bidrag i sin helhet.

Figur 3. Noen skattebetalere kan bare kvalifisere for redusert bidrag til Roth IRA-kontoer, eller ingen i det hele tatt, avhengig av inntektsnivået.

Kilde: Internal Revenue Service

Det er et annet område der Roth IRA er forskjellig fra tradisjonelle IRAer.Med en konvensjonell konto kan du ikke legge inn bidrag over 70 år, og du må begynne å ta nødvendige minimumsfordeler fra kontoen din i den alderen. Det er heller ikke sant med Roth-versjonen, som ikke har noen aldersbegrensning for bidrag og ingen RMDs. Se Roth vs Tradisjonell: Hvilken IRA passer deg? for flere detaljer.

Bunnlinjen

Hvis du allerede har maksimert bedriftens kamp på 401 (k) bidrag, er en individuell pensjonskonto trolig det neste stedet du vil parkere pensjonspengene dine. Hvis du oppfyller kriteriene for å finansiere en Roth-konto eller trekke 100% av bidragene til en tradisjonell IRA, får du den største skattepause av alle.