Dessverre er IRA "låst" i fem år på grunn av kravet om at den vesentlig samme periodiske betalingen (SEPP) må fortsette i fem år eller til du når alder 59. 5, uansett hvilken er lengre. Skulle du trekke tilbake mer enn SEPP-beløpet, vil SEPP-programmene anses å være ugyldige, og du vil skylde IRS en avgift på 10% av beløpet som er trukket tilbake, med mindre annet unntak gjelder.
For en komplett liste over unntak, se IRS-publikasjon 590 .
Hvis det ikke har vært mer enn 60 dager siden du trakk beløpet for SEPP, kan du vurdere følgende:
- Rull over SEPP-beløpet du trakk. Dette ville gjøre det ikke skattepliktig, forutsatt at dette er den eneste rollover som involverer IRA de siste tolv månedene.
- Konfigurer en separat (andre) IRA.
- Forutsatt at hele balansen ikke er nødvendig for å tilfredsstille inntektene du trenger, kjør en beregning for å bestemme hvor mye du trenger å beholde i IRA for å gi de beløpene du trenger under SEPP. (Den omvendte kalkulatoren på www. 72t. Netto kan brukes til dette formålet.)
- Overfør beløp som overstiger balansen du trenger under SEPP til den andre IRA.
- Start en ny SEPP under den første IRA.
Du kan da trekke tilbake noe ekstra beløp du trenger fra den andre IRA uten å påvirke SEPP.
Under dette alternativet, hvis din IRA-varemerke utsteder en 1099-R som viser et unntak fra avgiftsbeløpet for beløpet du dro ut under det første SEPP-programmet (og rullet over), må din skatteforhandler utstede en korrigert 1099-R for beløpet. En korrigert 1099-R vil også være nødvendig i alle tilfeller hvor SEPP er ugyldig og 1099-R viser beløpet som unntatt fra avgiftsskatten. (For mer om dette, se Skatteplaner for pensjonsplaner du må filen - Del 1 .)
Hvis det har gått mer enn 60 dager siden du trakk SEPP-beløpet, er beløpet ikke lenger velkjent. Hvis du ikke har noe annet valg enn å trekke ekstra beløp fra SEPP IRA, vil du bli pålagt å betale ekspedisjonsskatten på distribusjonsbeløpet du skal behandle som SEPP. Du kan starte en ny SEPP, men før du gjør det, bør du vurdere at du vil bli låst inn i fem år. Vær også oppmerksom på at du kan overføre en del til en separat IRA og kjøre SEPP fra den IRA, som vil tillate deg å ta ytterligere distribusjoner fra den andre IRA uten å bryte SEPP.
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kan jeg bruke IRA jeg arvet fra min far til å kjøpe et hjem som jeg vil bo i uten skattestraff? Han var 72 og hadde begynt å ta små utbetalinger på den.
Hvis du arvet en IRA fra noen som ikke var din ektefelle på det tidspunktet han eller hun døde, vil beløpene du mottar som distribusjon fra IRA aldri bli utsatt for straffe for tidlig fordeling. Beløp du mottar blir imidlertid behandlet som vanlig inntekt (for deg) og kan være gjenstand for inntektsskatt.
Jeg er pensjonist, tegner fra min 403 (b) livrente. Jeg er den eneste ansatte i min egen virksomhet. Kvalifiserer jeg meg for en enkel IRA-konto? Jeg vil utsette noen av mine inntekter fra skatt.
Det avhenger. Hvis virksomheten din er uinkorporert, og du har netto inntekt fra selvstendig næringsdrivende, er du berettiget til å etablere og finansiere en pensjonsordning, inkludert en enkel IRA, basert på denne inntekten. IRS definerer nettoinntekter fra selvstendig næringsvirksomhet som bruttoinntekt fra din handel eller virksomhet minus tillatelige fradrag.
Er det mulig å reversere en IRA? Jeg mottok en QDRO og skylder penger til min ex-ektemann. Er det mulig å reversere QDRO, som ble satt inn i en CD-tradisjonell IRA-konto uten å pådra seg noen form for straff?
Fordi en kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO) er en rettsordre, kan den ikke reverseres når den er mottatt og behandlet av pensjonsplanen. Hvis instruksjonene for å reversere QDRO ble utstedt av retten, som et endringsforslag til den opprinnelige QDRO, ville administrator av pensjonsplanen måtte gjennomgå de nye instruksjonene og avgjøre om de kunne følges. Hvis du skylder ektemannens penger, vil du kanskje vurdere alternative kilder (i stedet for pensjonsplanen) for betaling.