Annuiteter fortsetter å stå alene i finansmarkedet som den eneste typen investeringskøretøy som kan vokse skatt utsatt uten å bli plassert i en individuell pensjonskonto (IRA) eller kvalifisert pensjonsordning. Selv om de ikke passer for alle, kan disse unike kjøretøyene gi et vell av skatt og andre fordeler for både kunder og deres mottakere når de brukes riktig. En eller flere av følgende strategier kan spare deg for store dollar hvis din nåværende økonomiske situasjon samsvarer med noen av følgende scenarier.

Langvarig omsorg

Kongressen lettet i 2010 inntektsskatten for de som betaler for langsiktige omsorgsutgifter fra livrenteforlengelser. Inntekten som trekkes tilbake fra disse kontraktene, kan betraktes som skattefri så lenge visse regler følges. For eksempel kan beløpet som er unntatt fra beskatning, ikke overstige visse daglige eller månedlige dollargrenser som er indeksert for inflasjon årlig av Internal Revenue Service (IRS). Mange kontrakter tillater også de som har annuitized sine kontrakter, å trekke ut det normale beløpet fra dem for å betale for disse utgiftene, og selv disse større beløp vil ofte fortsatt falle innenfor grenseverdiene. Denne pause kan være betydelig for noen som tar $ 6 000 i måneden ut av en stor kontrakt for å betale for pleiehjem, da det ville frita $ 72 000 fra beskatning for det året. (For mer, se: Ta overraskelsen ut av langvarig omsorg .)

Stol på din livrente

Annuiteter brukes ofte til å finansiere veldedige tillitstjenester og veldedige unitrusts på grunn av deres utsatt status. Dette skyldes hovedsakelig det faktum at mange veldedighetsstrategier ikke kan gjøres ved hjelp av IRA eller kvalifiserte planer. Annuities er også ideelle for denne strategien fordi de ikke har noen bidragsgrenser pålagt dem av IRS. Derfor kan noen som ønsker å gi flere hundre tusen dollar til en kvalifisert veldedighet, plassere hele balansen i en livrenteavtale og umiddelbart skjule all hovedstolens vekst fra beskatning.

De med store eiendommer kan også ønske å plassere sine livrentekontrakter innenfor en tilbakekallelig levende tillit for å senke sine personlige skatteregninger. Dette må imidlertid gjøres riktig, eller de kan ende opp med å betale enda mer inntektsskatt, fordi skattesatsene for trusts er blant de høyeste i skattekoden. Velstående kunder som søker å redusere sine skattepliktig eiendom, vil kanskje vurdere å plassere sine livrenter i en uigenkallelig tillit for å oppnå dette. Foreldre som har barn eller andre avhengige med spesielle behov, kan også bruke livrenter til å betale inntekt til spesialbehovs tillit.Skattereglene for livrenter som eies av trusts, kan være ganske komplekse i noen tilfeller, og både advokat og skatt eller finansiell rådgiver bør sannsynligvis konsulteres for å sikre at alle gjeldende regler og grenser er oppfylt. Strekk selv om du ikke er kvalifisert. Gjeldende skattelov tillater mottakere av livrenteavtaler som er plassert i IRA eller kvalifiserte pensjonsordninger for å strekke seg livrenten betaler ut over deres levetid så lenge kontrakten ikke allerede er annuitized. Men hvis du eier en livrente utenom en IRA eller kvalifisert plan, så er det noen livrenteprodukter som tilbys av enkelte transportører som fortsatt vil la mottakeren strekke utbetalinger fra kontrakten over levetiden hans så lenge han eller hun ikke er din ektefelle. Mottakeren kan dermed unngå å måtte betale en enorm skatteregning på klumpsaldoen i løpet av ett år eller over en 5-års periode. Hovedparten av kontraktsbalansen vil også fortsette å vokse i årene som kommer, og dermed multiplisere det totale beløpet som mottakeren vil motta. Men hvis mottakeren din sannsynligvis må trekke inntektene fra kontrakten innen en relativt kort tid, kan du være lurt å legge til en rytter til livrenten din som vil betale noen eller hele skatteregningen når kontrakten blir likvidert. (For mer, se:

En oversikt over livrenter

. ) Skjerm din inntekt Når det gjelder skattebesparelser, er en av de enkleste bruken av livrenter bare å bruke dem til ly inntekt som du ellers ville betale skatt på. Hvis du for eksempel er 45 år gammel og har $ 100 000 i innskuddsbevis og skattepliktige obligasjoner som genererer interesse med jevne mellomrom at du sparer for pensjon, vil du sannsynligvis få fordel av å flytte disse eiendelene til en fast , indeksert eller variabel livrente som vil vokse skatteutsett til du begynner å ta utdelinger etter alder 59½.

Det bør selvsagt bemerkes at mange økonomiske eksperter vil styre sine kunder i en annen retning her. De vil si at det ville være mer skatteeffektivt å bare flytte pengene inn i en portefølje av børsnoterte fond (ETF) som ikke betaler nåværende inntekt og bare vokser i verdi over tid. Og når det kommer tid for deg å selge noen eller alle dine beholdninger, betaler du bare den lavere kapitalgevinsten på skatt på salget ditt, mens alle livrentefordelinger blir beskattet som vanlig inntekt uansett om de er i en IRA eller kvalifisert plan eller ikke. Men evnen til å selge dine beholdninger når som helst uten straff kan også lokke deg til å dyppe inn i pensjonsbesparelsene hvor du vil legge dem i en livrente. Det riktige valget her vil i siste instans avhenge av dine egne mål og tidshorisont.

En annen strategi for å omgå det vanlige inntektsproblemet er å bruke livrenter i en Roth IRA. Siden alle Roth-distribusjoner er skattefrie, vil alle distribusjoner tatt fra en kontrakt inne i en Roth-konto også være unntatt fra skatt.Skattereglene for tradisjonelle og Roth IRAer erstatter skattereglene for frittstående livrentekontrakter. Annenhetene har noen begrensninger når det gjelder skattebehandling, for eksempel å bli beskattet som ordinær inntekt og ta 10% straff på utdelinger før alder 59½. Det er heller ingen oppgang i kostnadsgrunnlag ved døden for dem som det er med fast eiendom eller aksjer. Likevel kan livrenter gi enorme skattefordeler for pensjonssparere i visse situasjoner, og de bør ikke diskonteres fra din økonomiske planlegging. For mer informasjon om hvordan livrenter belastes, ta kontakt med IRS-publikasjonen 575 eller konsulter skatt eller finansiell rådgiver. (For mer, se: Passerer buen: De skjulte kostnadene for livrenter.

)