En pensjon er en type arbeidsgiversponsorert pensjonsordning som gir månedlig inntekt til pensjonerte medarbeidere. To primære typer pensjonsordninger inkluderer ytelsesbaserte ordninger og innskuddsplaner.

Med ytelsesbaserte ordninger garanterer arbeidsgiver at arbeidstakeren vil motta et bestemt ytelsesbeløp ved pensjonering, uansett hvor godt det underliggende investeringsbassenget utfører. Med innskuddsbaserte planer gjør arbeidsgiveren forhåndsdefinert innskudd til arbeidstakeren, men det endelige ytelsesbeløpet som arbeidstakeren mottar avhenger av investeringene.

Beløpet som en persons pensjon gir, er vanligvis basert på antall år arbeidstakeren har arbeidet for selskapet eller staten som tilbyr planen, ansattes alder ved pensjonering og ansattes kompensasjon, enten ved pensjon eller over en annen periode bestemt av planen.

I hele verden varierer kvaliteten på pensjonssystemene for arbeidstakere sterkt. Australian Center for Financial Studies utgiver Melbourne Mercer Global Pension Index som undersøker pensjonssystemene i 20 land over hele Amerika, Europa og Asia Pacific, som dekker over 55% av verdens befolkning. Indeksen sammenligner pensjonsinntektssystemer og priser basert på tilstrekkelighet, bærekraft og integritet. Her ser vi på resultatene fra den siste utgaven av den årlige Melbourne Mercer Global Pension Index.

Slik er de 20 landene i indeksrangeringen:.

Topp pensjonssystemer

Indeksverdien for hvert land er representert med en verdi mellom null og 100, med høyere verdi som betyr mer gunstige pensjonssystemer. Gjennomsnittskarakteren for de 20 landene som ble inkludert i indeksen for 2015 var 60. 5 (gjennomsnittlig delindekspoeng var 63. 8 for tilstrekkelighet, 72. 6 for integritet og 48. 2 for bærekraft). De tre beste landene med den høyeste samlede indeksgraden var:

en. Danmark . Med en indeksverdi på 81, 7, mottok Danmark høyest poengsum for 2015 av de 20 landene som er inkludert i indeksen. Som verdens ledende pensjonsleverandør har Danmark en offentlig grunnpensjonsordning, en tilleggspensjon knyttet til inntekt, en fullfinansiert innskuddsplan og obligatoriske yrkesordninger. Indeksen bemerket at Danmarks poengsum kan forbedres ved:

· Økende husholdningsbesparelser

· Økt arbeidsstyrke deltakelse blant eldre arbeidstakere

· Innføring av tiltak for å beskytte begge parters interesser i skilsmisse

· Gir økte medlemsbeskyttelse i tilfelle svindel, dårlig forvaltning eller leverandør insolvens

2. Nederland . Nederlandene rangerte nummer to, med en samlet indeksverdi på 80.5 for 2015. Pensjonsinntektssystemet bruker en fast offentlig pensjon og en delvis obligatorisk tjenestepensjon knyttet til inntekter og industriavtaler. De fleste av de nederlandske ansatte er medlemmer av disse yrkesplanene, som er bransjebaserte ytelsesbaserte planer; inntjening er basert på gjennomsnittlig inntjening for levetid. Indeksen viste at den samlede indeksverdien kunne bli bedre med:

· Gjennomføring av en minimumsaksjonsalder for å bevare fordelene for pensjonering

· Økt husholdningsbesparelse

· Økt arbeidstaksdeltakelse blant eldre arbeidstakere

· Økt medlem beskyttelse i tilfelle svindel, misforvaltning eller leverandør insolvens

3. Australia . Australia er rangert tredje i indeksen, med en samlet indeksverdi på 79. 6. Dens pensjonsordning består av en inntektsbundet, aldersbasert pensjon finansiert av staten, et obligatorisk bidrag fra arbeidsgivere til et privat fond og frivillige bidrag til et privat pensjonsfond. Indeksen oppdaget at pensjonssystemet kunne forbedre seg ved:

· Innføring av krav om at en del av pensjonsytelsen skal tas som en inntektsstrøm

· Økt arbeidsstyrke deltakelse blant eldre arbeidstakere

· Øke pensjonsalderen som liv forventning øker

· Øk minimumsalderen for å motta fordeler fra private pensjonsordninger

USA og Canada

Canada fikk en samlet indeksgrad på 70, rangert 7. av 20, mens USA var 56 .3, sette den på 14. plass. Canadas pensjonsinntektssystem benytter en universell flatpensjon kombinert med en inntektsbasert pensjon, en inntjeningsrelatert pensjon som er oppnådd fra levetidsinntekt, frivillige tjenestepensjonsordninger, samt frivillige individuelle pensjonsoppsparingsplaner. Indeksen viste at den samlede indeksverdien for Canada kunne bli bedre med:

· Økt dekning av ansatte i tjenestepensjonsplaner

· Økt husholdningsbesparelser.

Den amerikanske pensjonsinntektssystemet inkluderer et trygdeprogram som har en progressiv ytelsesformel basert på levetidsinntekt, og har også frivillige private pensjoner, som kan være yrkesmessige eller personlige. Her er hva det amerikanske systemet kan gjøre for å forbedre sin samlede indeksverdi:

· Øk minimumspensjonen for pensjonister med lav inntekt

· Juster nivået på obligatorisk bidrag til medianinntektsinntektene

· Forbedre opptjeningen av fordeler

· Begrens tilgang til midler før pensjonering

· Krever at en del av pensjonsytelsen skal tas som en inntektsstrøm

Scoring

Melbourne Mercer Global Pension Index beregnes ved å bruke det veide gjennomsnittet på tre under -indikatorer:

• Adequacy sub-indeks . Tilstrekkelige underindeksen, som representerer 40% av landets samlede indeksverdi, ser på hvordan et lands pensjonssystem fordeler fattige og medianinntekter. Tiltaket vurderer også systemets effektivitet og landets husholdningsbesparelsesrate og rate av hjemmeeierskap.
• integritet sub-indeks. Integrity-underindeksen, som representerer 25% av landets samlede indeksverdi, undersøker kommunikasjon, kostnader, styring, regulering og beskyttelse av pensjonsordninger innenfor det landet. Det vurderer også kvaliteten på landets private pensjoner fordi uten dem blir regjeringen den eneste pensjonsleverandøren.
• Bærekraftig underindeks . Bærekraftindeksen, som representerer 35% av landets samlede indeksverdi, vurderer faktorer som kan påvirke hvor bærekraftig et lands pensjonsfond, for eksempel nivået på dekning av private pensjonsordninger, nivået på pensjonsmidler i forhold til BNP, statsgjeld og de projiserte demografiske faktorene.

Bunnlinjen

Globalt er pensjonssystemene under mer press enn noensinne på grunn av økende levetid, økt statsgjeld, usikre økonomiske forhold, inflasjonsrisiko og et skifte mot innskuddsbaserte planer. Melbourne Mercer Global Pension Index inneholder anbefalinger for å forbedre hvert lands pensjonsinntektssystem, og bekrefter at ingen universell løsning eksisterer fordi hvert system har utviklet seg fra unike økonomiske, sosiale, kulturelle, politiske og historiske forhold.

Felles utfordringer i pensjonssystemer over hele verden inkluderer behovet for å øke pensjons- og / eller pensjonsalderen for å gjenspeile økt forventet levealder; Fremme økt arbeidskraft deltakelse i eldre aldre for å øke pensjonssparing og begrense lengden på pensjonering; oppmuntre økte besparelser; øke dekning av ansatte og selvstendig næringsdrivende i det private pensjonssystemet; og øke styringen av private pensjonsordninger for å forbedre medlemmens tillit.