Hvor mye du vil betale i skatt på tilbakebetaling for individuell pensjonskonto (IRA), avhenger av tre faktorer:

1. Type IRA

2. Din alder

3. Formålet med tilbaketrekningen

Noen ganger er svaret null (du skylder ingen skatt). I andre tilfeller skylder du inntektsskatt på pengene du trekker ut, og noen ganger en ekstra straff hvis du trekker penger før alder 59½. På den annen side, etter en viss alder, kan du bli pålagt å ta ut penger og betale skatt på det. Informasjonen nedenfor kan hjelpe deg å tenke fremover om hvilken type IRA som gir mest mening for deg.

Det finnes en rekke IRA-alternativer: For denne artikkelen ser vi først og fremst på Roth IRA og den tradisjonelle IRA, som er mest brukte. Tilbaketrekningsreglene for de andre typer IRA er lik den tradisjonelle IRA, med noen mindre unike forskjeller. Andre typer IRA er SEP-IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA. Hver type har forskjellige regler om hvem som kan åpne en.

Skattfrie utbetalinger: Bare Roth IRAer

Når du investerer ved hjelp av en Roth IRA, legger du inn penger etter at den allerede er beskattet. Når du trekker pengene i pensjon, betaler du ingen skatt på pengene du trekker ut, eller på noen gevinster du har gjort på dine investeringer - en betydelig fordel. For å dra nytte av denne skattefrie tilbaketrekningen, må pengene være deponert i IRA i minst fem år, og du må være minst 59½.

Hvis du trenger pengene før den tiden, kan du ta ut dine bidrag uten skattstraff så lenge du ikke berører noen av investeringsgevinstene. Du må holde en forsiktig logg over pengene som er trukket tilbake før 59½, og vær sikker på å fortelle forvalteren å bare bruke bidrag hvis du trekker penger tidlig. Hvis du ikke gjør dette, kan du bli belastet med samme tidlige uttaksstraff som belastes for å ta penger ut av en tradisjonell IRA (se nedenfor). Slik bruker du Roth IRA som et nødfond forklarer detaljene.

Men for en pensjonert investor som har en 401 (k), kan en lite kjent teknikk tillate en ikke-strengsfestet tilbaketrekking av en Roth IRA i en alder av 55 uten 10% straff, "sier James B. Twining, grunnlegger og administrerende direktør, Financial Plan, Inc., i Bellingham, Wash." Roth IRA er "reversert rullet" inn i 401 (k) og deretter trukket tilbake under 55 års unntak. "< Å vite at du kan ta ut penger strafffritt hvis du trenger å gi deg selvtilliten til å investere mer i en Roth enn du ellers ville føle deg komfortabel med å gjøre. Hvis du virkelig vil ha nok for pensjon, er det selvfølgelig best å unngå å ta ut penger før da.

Største skatteregninger

Penge deponert i en tradisjonell IRA behandles forskjellig fra penger i en Roth. Det er fordi pengene du legger inn er inntekt før skatt; Hver dollar du innskudd reduserer din skattepliktig inntekt med det beløpet.Når du tar ut pengene, beskattes både den opprinnelige investeringen og gevinstene som er opptjent, med inntektsskattesatsen i året du trekker den ut.

Men hvis du trekker penger før du når alder 59½, vil du bli vurdert en 10% straff

i tillegg til vanlig inntektsskatt basert på din skattekonsoll. Det er noen unntak fra denne straffen (se nedenfor). Du kan også skylde en 10% straff hvis du ved et uhell trekker inn investeringsinntekter i stedet for bare bidrag fra en Roth IRA før du er 59½. Det er derfor du trenger å holde nøye opptegnelser, som beskrevet ovenfor. Måter å unnslippe skattefristen for tidlig uttak

Det er noen unødvendige unntak for å bli belastet for å ta ut penger før du når 59½ fra en tradisjonell IRA eller investeringsdelen av en Roth IRA. Noen vanlige unntak (for deg eller din eiendom) inkluderer:

Etter IRA-eierens død

• IRA-eierens totale og permanente uførhet
• Nødvendig fordeling som en del av en innenriks relasjonsordre (skilsmisse) > Kvalifisert utdanningskostnader
• Kvalifisert førstegangsinnkjøp
• En IRAs avgift på planen
• Ikke-refunderte medisinske utgifter
• En militærreserves plikter
• En annen måte å unnslippe skattepålegget : Hvis du lager et IRA-innskudd og skifter deg ved utløpt forfallsdato for det årets selvangivelse, kan du trekke det ut uten å pålegge straffen. (Selvfølgelig vil disse kontanter bli lagt til årets skattepliktig inntekt.)
• Den andre gangen risikerer du en skattestraff for tidlig tilbaketrekking, når du ruller over penger fra en IRA til en annen kvalifisert IRA. Den sikreste måten å oppnå dette målet er å samarbeide med IRA-trustee for å ordne en overordnet trustee-til-trustee-overdragelse. Hvis du gjør en feil, forsøker å rulle over pengene uten hjelp fra en administrator, kan du ende opp med å betale skatt. "De fleste planer lar deg sette navn, adresse og kontonummer til mottakerinstitusjonen på deres overføringsformer. må du aldri røre penger eller risikere å betale skatt ved en utilsiktet tidlig distribusjon, sier Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.

"Når det gjelder IRA-rollover, du kan bare gjøre en per år hvor du fysisk fjerner penger fra en IRA, motta inntektene og deretter innen 60 dager legge pengene inn i en annen IRA. Hvis du gjør et sekund, er det fullt skattepliktig, sier Morris Armstrong, registrert investeringsrådgiver , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Du bør ikke blande Roth IRA-midler med de andre typer IRAer. Hvis du gjør det, vil Roth IRA-fondene bli skattepliktig.

Bare vanlig inntektsskatt

Når du når alder 59½, kan du ta ut penger uten 10% straff fra enhver type IRA. Hvis det er en Roth IRA, vil du ikke skylde noen inntektsskatt. Hvis det ikke er det, vil du.

Hvis pengene er deponert i en tradisjonell IRA, SEP IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA, vil du skylde skatt på din nåværende skattesats på beløpet du tar ut. For eksempel, hvis du er i 15% skattekonsollen, blir uttaket ditt beskattet til 15%.Du vil ikke skylde noen inntektsskatt så lenge du forlater pengene dine i en ikke-Roth IRA - til du treffer en annen viktig aldersmilestone.

Påkrevd Minimum Fordelinger

Når du når 70½, vil du bli bedt om å ta en minimumsfordeling fra en tradisjonell IRA. IRS har svært spesifikke regler om hvor mye du må ta ut hvert år. Dette kalles nødvendig minimumsfordeling (RMD). Hvis du ikke klarer å ta ut det nødvendige beløpet, kan du sokkes med en 50% skatt på beløpet som ikke er distribuert etter behov.

Du kan unngå RMD helt hvis du har en Roth IRA. Det er ingen RMD krav til Roth IRA, men hvis penger gjenstår etter døden, kan dine mottakere måtte betale skatt. Det er flere forskjellige måter støttemodtakene dine kan trekke tilbake, og de bør søke råd fra en finansiell rådgiver eller Roth-trustee.

For mer, se

Reglene for RMDs for IRA-støttemottakere

. Bunnlinjen Penger du legger inn i en IRA, bør være penger du planlegger å sette til side for pensjonering, men noen ganger oppstår uventede omstendigheter. Hvis du vurderer å ta ut penger før pensjonering, vær sikker på at du forstår reglene for en IRA-straff og prøv å unngå den ekstra 10% betalingen til IRS. Hvis du tror at du kanskje trenger nødfond før pensjon, bruk en Roth IRA for disse midlene i stedet for en tradisjonell IRA.