For mange av dagens investorer går diversifisering utover å eie selskaper i en rekke bransjer - det betyr å legge til verdipapirer fra forskjellige deler av verden også. Faktisk anbefaler mange velstandsadministrasjonseksperter omdirigering av en tredjedel eller mer av børsallokering til utenlandske bedrifter for å skape en mer effektiv portefølje.

Men hvis du ikke er klar over skattebehandlingen av internasjonale verdipapirer, maksimerer du ikke ditt sanne inntjeningspotensial. Når amerikanere kjøper aksjer eller obligasjoner fra et selskap basert i utlandet, er eventuelle renter, utbytter og kapitalgevinst underlagt USAs skatt. Her er kickeren: Regjeringen i firmaets hjemland kan også ta et stykke.

Hvis denne dobbeltbeskattningen lyder drakonisk, ta hjertet. Den amerikanske skattekoden tilbyr noe som heter "Utenlandsskattekreditt. "Heldigvis lar dette deg bruke alle - eller i hvert fall noen - av de utenlandske skattene til å kompensere for ditt ansvar overfor Uncle Sam.

Grunnleggende om utenlandsk skattkreditt

Hvert land har egne skatteregler, og de kan variere dramatisk fra en regjering til en annen. Mange land har ingen kapitalgevinstskatt i det hele tatt eller frafalder det til utenlandske investorer. Men mange gjør det. Italia tar for eksempel 20% av det som fortjener en ikke-bosatt produsent fra å selge sin aksje. Spania holdes litt mer, 21%, av slike gevinster. Skattebehandling av utbytte og renteinntekter kjører også spekteret.

Selv om det ikke gjør vondt for forskningsskattesatser før du foretar en investering - spesielt hvis du kjøper individuelle aksjer og obligasjoner - gir IRS en måte å unngå dobbeltbeskatning uansett. For eventuelle "kvalifiserte utenlandske skatter" som du har betalt - og dette inkluderer inntektsskatt, utbytte og renter - kan du kreve enten en kreditt eller et fradrag (hvis du deler) på selvangivelsen.

Så hvordan vet du selv om du har betalt utenlandsk skatt? Hvis du har noen beholdninger i utlandet, bør du motta en 1099-DIV eller 1099-INT mottaker uttalelse ved årsskiftet. Boks 6 viser hvor mye av inntektene dine ble holdt tilbake av en utenlandsk myndighet. (Den offisielle IRS-nettsiden gir en grunnleggende beskrivelse av utenlandsk skattekreditt her.)

I de fleste tilfeller er det bedre å velge kreditt, noe som reduserer din faktiske skatt på grunn. En $ 200 kreditt, for eksempel, oversetter til $ 200 skatt besparelser. Et fradrag, mens det er enklere å beregne, gir en redusert fordel. Hvis du er i 25% skattekonsollen, betyr en $ 200-fradrag at du bare barberer $ 50 av din skattregning ($ 200 x 0,25).

Mengden utenlandsk skatt du kan kreve som kreditt er basert på hvor mye du vil bli skattlagt på samme inntekt under U.S. Skatterett, multiplisert med en prosentandel. For å finne ut det, må du fylle ut skjema 1116 fra Internal Revenue Service (last ned skjemaet her).

Hvis den skatt du har betalt til utenlandsk regjering, er høyere enn USAs skatteforpliktelse, vil den utenlandske skattekreditten du kan kreve, være den amerikanske skattefristen, som er det minste beløpet. Hvis skatten du betalte til utenlandsk regjering, er lavere enn skatteforpliktelsen i USA, kan du kreve hele beløpet som utenlandsskatt. Si at du hadde 200 dollar tilbakeholdt av en utenforstående regjering, men er underlagt $ 300 av skatt hjemme. Du kan bruke hele $ 200 som en kreditt for å trimme U. S. skatteregningen. Eksempel 1 Forestill deg bare det motsatte. Du betalte $ 300 i utenlandsk skatt, men vil bare skylde $ 200 til skattemyndighetene for samme inntekt. Når skattene dine i utlandet er høyere, kan du bare kreve USAs skattebeløp som kreditt. Her betyr det $ 200. Men du kan bære de resterende $ 100 over ett år - hvis du har fylt ut skjema 1116 og send inn en endret avkastning - eller videresend opp til 10 år.

Eksempel 2

Hele prosessen er ganske enklere, men hvis du har betalt $ 300 eller mindre i kredittverdige utenlandske skatter ($ 600 hvis gift og arkivering i fellesskap). Du kan hoppe over skjemaet 1116 og rapportere hele beløpet betalt som kreditt i skjema 1040.

Vær forsiktig med Overseas Fund Companies

Gitt vanskeligheten med å undersøke utenlandske verdipapirer og ønsket om diversifisering, er verdipapirfond en felles måte å få eksponering mot globale markeder. Men USAs skattelov behandler amerikanske investeringsselskaper som tilbyr internasjonale midler mye annerledes enn fond basert på offshore. Det er viktig å innse dette skillet.

Hvis et utenlandsk fond eller et partnerskap har minst en amerikansk aksjonær, er den utpekt som et passivt utenlandsk investeringsselskap eller PFIC. Klassifiseringen inkluderer utenlandske enheter som utgjør minst 75% av inntekten fra passiv inntekt eller bruker 50% eller mer av sine eiendeler til å produsere passiv inntekt.

Skatteloven som involverer PFICs er komplekse, selv etter IRS-standarder. Men generelt er slike investeringer i en betydelig ulempe for USA-baserte midler. For eksempel behandles nåværende distribusjoner fra en PFIC generelt som ordinær inntekt, som er beskattet med høyere rente enn langsiktige realisasjonsgevinster. Selvfølgelig er det en enkel grunn til dette - å fraråde amerikanere å parkere pengene sine utenfor landet.

I mange tilfeller har amerikanske investorer, inkludert de som bor i utlandet, det bedre å holde fast ved investeringsselskaper basert på U.S. Jord.

Bunnlinjen

For det meste beskytter det utenlandske skattekredittet amerikanske investorer fra å måtte betale investeringsskatter to ganger. Bare pass opp for utenlandske fondsbaserte selskaper, for hvilke skattekoden kan være mye mindre tilgivende. Når du er i tvil om situasjonen din, er det en god ide å konsultere en kvalifisert skatteekspert som kan veilede deg gjennom prosessen.