Et eller annet sted mellom et selskap og et partnerskap ligger Limited Company (LLC). Denne hybrid juridiske enheten er gunstig, ikke bare for småbedriftseiere, men er også et kraftig verktøy for eiendomsplanlegging. Hvis du vil overføre eiendeler til dine barn, barnebarn eller andre familiemedlemmer, men er bekymret for gaveskatt eller byrden av eiendomsskatt, vil dine mottakere være skyldige i ditt passerer, en LLC kan hjelpe deg med å kontrollere og beskytte eiendeler i løpet av livet ditt, eiendeler i familien og redusere skatter som du eller dine familiemedlemmer skylder.

Hva er en LLC?

En LLC er en juridisk enhet anerkjent i alle 50 stater, selv om hver stat har sine egne regler for dannelse, drift og beskatning av selskapet. Som eierskap, er LLC eiere (kalt medlemmer) beskyttet mot personlig ansvar i tilfelle av gjeld, søksmål eller andre krav, og dermed beskytte personlige eiendeler som et hjem, bil, personlig bankkonto eller investering. I motsetning til et selskap, kan LLC medlemmer styre LLC uansett hva de liker, og er underlagt mindre statlige regler og formaliteter enn et selskap. Som et partnerskap rapporterer medlemmer av en LLC virksomhetenes fortjeneste og tap på deres personlige selvangivelse, i stedet for at LLC selv blir beskattet som en forretningsenhet.

Hvorfor vil jeg ha en LLC for eiendomsplanlegging?

Du har jobbet hardt for å tjene rikdom, og du vil sannsynligvis like mye som mulig for å bli i familien når du er borte. Etablering av en familie LLC med barna dine gjør det mulig å effektivt redusere ikke bare de skattegjeldene dine barn vil være pålagt å betale på arven sin, det tillater deg også å distribuere arven til barna dine gjennom livet ditt uten å bli rammet like hardt av gaveskatt. Alt dette samtidig gir muligheten til å opprettholde kontroll over dine eiendeler. Det er en vinn-vinn for deg og dine barn.

Hvis du forsøker å unngå eiendomsskatt, er det viktig å merke seg at fra og med 2014, den fryktede 40% eiendomsskatten bare trer i kraft hvis en persons eiendom er verdsatt over $ 5, 340 000. Estates verdt mindre enn dette anses å være unntatt fra skatt. Gaveavgift trer i kraft etter at $ 14, 000 er overført i ett år hvis ugift, $ 28 000, hvis gift. Denne summen tilbakestilles hvert år, og skattene skyldes at personen gir snarere enn å motta beløpet. Denne grensen gjelder per mottaker, så å gi $ 13, 999 til hver av dine 3 barn og 5 barnebarn ville ikke pådra seg gaveskatt. Vær også oppmerksom på at hvis du overskrider $ 14 000 per år årlig gaveekskluderingsgrense, er det en levetidskap på $ 5, 340 000, hvoretter gaveavgiften blir 40% også.Hvert beløp som er oppgitt over grensen på $ 14 000, blir deretter trukket fra levetidsloven, noe som bringer deg nærmere 40% skattesatsen. Med tanke på dette, begynner fordelene ved å overføre rikdom mellom familiemedlemmer med bruk av en LLC å bli mer tiltalende.

Hvordan fungerer en familie LLC?

I en familie LLC opprettholder foreldrene ledelsen av LLC, med barn eller barnebarn som eier aksjer i LLCs eiendeler, men likevel ikke har ledelse eller stemmerett. Dette tillater foreldrene å kjøpe, selge, handle eller distribuere LLCs eiendeler, mens de andre medlemmene er begrenset i deres evne til å selge LLC-aksjene, trekke seg fra selskapet eller overføre medlemskapet i selskapet. På denne måten opprettholder foreldrene kontroll over eiendelene og kan beskytte dem mot økonomiske beslutninger fra yngre medlemmer.

Når du har etablert din familie LLC i henhold til statens juridiske prosess, kan du begynne å overføre eiendeler. Deretter bestemmer du hvordan du skal omregne markedsverdien av disse eiendelene til LLC verdiverdier, lik aksjer i et selskap. Nå kan du overføre eierskap av LLC-enhetene dine til dine barn eller barnebarn, ettersom du har det. Her er skattefordelene virkelig til spill - Hvis du er den fungerende leder av LLC, og barna dine er ikke-administrerende medlemmer, kan verdien av enheter som overføres til dem, diskonteres ganske bratt, ofte opptil 40% av deres markedsverdi. Denne rabatten er basert på det faktum at LLC-enheter blir mindre markedsførbare uten lederskap. Nå kan avkommene dine få et forskudd på arven deres, men med en lavere skattebyrde enn de ellers ville ha hatt å betale på sin personlige inntektsskatt,

og , reduseres den samlede verdien av eiendommen din, noe som resulterer i en eventuelt lavere eiendomsskatt når du går forbi. Muligheten til å redusere verdien av enheter som overføres til barna, gir deg også mulighet til å gi dem gaver av rabatterte LLC-enheter, og dermed gå utover gjeldende $ 14 000 gavegrense uten å måtte betale en gaveavgift. Hvis du for eksempel ønsker å gi et av dine barn ikke-ledende aksjer av LLC-enheter som er verdsatt til $ 1 000 hver, kan du søke 40% rabatt på verdien (bringe verdien av hver enhet ned til $ 600). Nå, i stedet for å overføre 14 aksjer før du må betale en gaveavgift, kan du overføre 23 aksjer. På denne måten kan du gi betydelige gaver uten gaveskatt, alt mens du reduserer verdien av boet ditt og senker den eventuelle eiendomsskatten din arvinger vil møte.

Så hva kan jeg overføre til en LLC?

Du kan overføre omtrent alle eiendeler til en LLC, og deretter overføre disse eiendelene til dine barn og barnebarn. Vanlige eiendeler inkluderer:

Kontanter

• - Du kan overføre penger fra dine personlige bankkontoer til LLC, og distribuere det mellom LLC-medlemmene. Eiendom
• - du kan overføre tittelen til land og strukturer som er bygd på det landet til din LLC. Sjekk med eventuelle pantelager før en slik overføring, men du trenger kanskje deres godkjenning. Personlige eiendeler
• - Du kan overføre eierskap til biler, aksjer, edle metaller, kunstverk eller andre viktige eiendeler i din LLC. Bottom Line

En familieeid LLC er et kraftig verktøy for å administrere dine eiendeler og overføre dem til barna dine. Du kan opprettholde kontroll over eiendommen din ved å tildele deg selv som leder av LLC, samtidig som du gir betydelige skattefordeler til både deg selv og dine barn. Fordi eiendomsplanlegging er svært komplisert, og regelverket som regulerer LLCs, varierer fra stat til stat, og utvikler seg over tid, må du alltid sjekke med en finansiell rådgiver før du formaliserer LLC-planen.