a:

Standardfordelingsreglene for 401 (k) pensjonskonto krever at du når alder 59. 5 eller blir ute av stand til å jobbe på grunn av død eller permanent funksjonshemming før du kan ta ut penger. Det er imidlertid mulig å ta fordelingen av pensjonssparingen før pensjonering hvis du er villig til å betale en straff. IRS vurderer en 10% skatt på eventuelle tidligere utdelinger fra 401 (k) kontoer, i tillegg til eventuell inntektsskatt som kan forfalle.

Arbeidsgiveravgifter

I tillegg til den føderale skatteavgiften ved tidlig uttak, pålegger noen arbeidsgivere ytterligere straffer for tidlig tilbaketrekking. Selv om IRS gir en grunnleggende oversikt over 401 (k) planer, er hver plan forskjellig og de spesifikke vilkårene dikteres av arbeidsgiver og planadministrator.

For å oppmuntre til fortsatt bidrag og ansettelsesbevarelse, inkluderer mange planer inntjeningsplaner. Vesting tidsplaner diktere mengden av plan bidrag som er ansatt eid, basert på lengden på tjenesten. Bidragene du gjør er alltid 100% avhengige og kan ikke fortabes. Arbeidsgiverbidrag kan imidlertid være gjenstand for en rekke inntjeningsplaner. Hvis arbeidsgiveren bruker denne planen, kan en tidlig tilbaketrekking fra din 401 (k) resultere i fortabelse av noen eller alle av arbeidsgiveravgiftene dine.

Grunneksempel

Anta at du har en standard 401 (k) konto med en totalverdi på $ 50 000 som består av $ 25 000 av egne bidrag og $ 25 000 fra arbeidsgiverens tilsvarende program . Forutsatt at du er 100% inntektsført, skal du ta ut saldoen din før du når alder 59. 5 resulterer i en skattestraff på $ 5 000. I tillegg skylder du inntektsskatt på hele beløpet av uttaket ditt. bidrag til standard 401 (k) kontoer er laget med pretax dollar.

Hvis din inntektsskatt braketten er 20%, for eksempel, er din totale skattebyrde for likvidering av denne kontoen ($ 50 000 * 20%) + ($ 50 000 * 10%), eller $ 15 , 000. Med mindre du kan ta et betydelig fradrag i samme år, kan den totale skatt som vurderes på tidlige 401 (k) uttak, spise opp en betydelig del av besparelsene.

Men hvis du bidrar til en Roth 401 (k), trekkes uttaket kun på 10% straffebeskatning, fordi bidrag til Roth-kontoer er gjort med etter skatt.

Vestingseksempel

Hvis arbeidsgiveren bruker en opptjeningsplan, kan tiden du har jobbet spille en stor rolle i hvor mye av dine 401 (k) du kan trekke før pensjonering. Noen arbeidsgivere bruker en klippefortellingskjema; Hvis dette er tilfelle, har du ikke eierskap til arbeidsgiveravgift før du har arbeidet minst et år. Andre planer gjennomfører en uteksaminert tidsplan der hvert år av arbeidet tilsvarer et økt investeringsnivå.

Anta at arbeidsgiveren bruker en uteksaminert opptjeningsplan som gir en 10% økning for hver av de første 10 årene av tjenesten. Hvis du bare har jobbet for denne arbeidsgiver i fem år når du bestemmer deg for å trekke inn besparelsene, er du kun 50% avhengig. I eksemplet ovenfor betyr dette at du bare har rett til å trekke ut $ 12, 500 av arbeidsgiverens bidrag, og redusere din totale tilbaketrekking til $ 37, 500. Ved å bruke skattesatsene som er nevnt ovenfor, skylder du også $ 11, 250 i skatt i tillegg til dette inndragning. Av den opprinnelige $ 50 000 balansen, $ 23, 750 er tapt for skatter og inntektsstraff.

Unntak

Under visse forhold kan tidlige uttak være tillatt uten å pådra seg ytterligere 10% skatt. Kalt utfordringer, disse innrømmelsene gjøres bare hvis du kan bevise at du har et tungt og øyeblikkelig behov for midler som du ellers ikke kan møte. De vanligste utfordringene er for nødvendig medisinsk behandling, høyskoleopplæring og kjøp av primærbolig.

Du kan også være kvalifisert til å ta tidlige utdelinger fra din 401 (k) konto hvis du godtar å ta en serie like betalinger i minst fem år eller inntil du når alder 59. 5, avhengig av hva som kommer først.

Ansatte som adskiller seg fra sine arbeidsgivere i eller etter det året de fyller 55 år, kan også beskyttes mot 10% skattestraff så lenge midler ikke rulles over til en IRA.