a:

Arbeidskapital brukes til å dekke alle selskapets kortsiktige utgifter, inkludert beholdning, betaling på kortsiktig gjeld og driftskostnader. I utgangspunktet brukes arbeidskapital til å holde virksomheten i drift og tilfredsstille alle sine finansielle forpliktelser innen det kommende året.

Hva er arbeidskapital?

Arbeidskapital, også kalt netto arbeidskapital, er bare forskjellen mellom selskapets omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Arbeidskapital reflekterer hvor mye penger et selskap har til rådighet for å betale for umiddelbare utgifter.

Siden arbeidskapitalen er lik omløpsmidler minus gjeld, kan det være enten et positivt eller et negativt tall. Selvfølgelig er positiv arbeidskapital alltid å foretrekke fordi det betyr at et selskap har mer penger enn det trenger på et gitt tidspunkt. Men siden netto arbeidskapitalfaktor endres over tid, som omløpsmidler og forpliktelser er basert på en rullende 12 måneders periode, kan selv et sunt selskap oppleve perioder der arbeidskapitalen er negativ dersom den har uventede kortsiktige utgifter.

Omvendt kan et selskap som har konsekvent overdreven arbeidskapital, ikke få mest mulig ut av sine eiendeler. Mens positiv arbeidskapital er alltid en god ting, kan det hende at mye penger på hånden betyr at selskapet ikke investerer sine ekstra midler på den mest lønnsomme måten.

Hva er en nåværende eiendel?

En nåværende eiendel er tilgjengelig for bruk innen de neste 12 månedene. Dette refererer til alt selskapet eier som kan bli likvidert, eller omgjort til kontanter, og pleide å betale gjeld innen neste år. Omløpsmidler omfatter typisk kontanter og kontantekvivalenter, omsette verdipapirer, varebeholdninger og kundefordringer.

Kontanter inkluderer eventuelle likvide kontanter, samt sjekker eller sparekontoer. Kontantekvivalenter inkluderer andre svært likvide midler, for eksempel pengemarkedsfond og statsobligasjoner. Varige verdipapirer inkluderer aksjer, opsjoner og aksjefond. Inventar er inkludert fordi selskapet sannsynligvis setter tilbake lager av produkter til inntekter innen det kommende året, med mindre produktet ikke klarer å selge. Kundefordringer inkluderer eventuelle beløp som er fakturert til kunder eller andre skyldnere, men som ennå ikke er betalt.

Hva er en gjeldende ansvar?

En gjeldende forpliktelse er enhver utgift et selskap må dekke innen en 12-måneders periode. Dette inkluderer utbetalinger som kreves for kortsiktig gjeld; Betalinger til leverandører og leverandører; Leverandørgjeld, eller regninger som er mottatt, men ikke betalt; renter på grunn av obligasjonseierne og inntekts- eller lønnskostnader for året. Som omløpsmidler endres beløpet av selskapets nåværende gjeld over tid siden den er basert på en rullende 12-måneders periode.

Hvor mye arbeidskapital trenger et selskap?

Mengden arbeidskapital som et selskap trenger å kjøre jevnt, kan variere mye. Noen bedrifter krever økte mengder arbeidskapital for å takle utgifter som ebbe og flyter sesongmessig.

For eksempel opplever detaljhandelsforetakene ofte en økning i salget i bestemte tider på året og trenger økt arbeidskapital til å betale for den ekstra beholdningen som fører opp til høysesongen. Dette kan bety at selskapet faktisk bruker mer i lavsesongen i forhold til inntektene enn det gjør i sesongen for å forberede seg til tilstrømningen av kunder. Når salget er nede, må selskapet fortsatt betale for normal lager og lønn, selv om det ikke genererer samme mengde inntekter. Uansett forretningstype er det å opprettholde tilstrekkelig arbeidskapital gjennom året som en av ledelsens viktigste bekymringer.