a:

Den største utfordringen ved å bestemme din totale skatteforpliktelse stammer fra en ufullstendig forståelse av hvilken inntekts figur som skal brukes i hvert trinn av prosessen i kombinasjon med dårlig forståelse når avdrag, unntak og studiepoeng blir brukt på disse beregningene. Uansett nivå av total skattepliktig inntekt eller gjeldende skattekonsoll, beregnes årlig skatteforpliktelse ved å bestemme bruttoinntekten.

Brutto inntektsberegning

Bruttoinntekten uttrykkes også som skattepliktig inntekt, som inkluderer penger du har tjent fra lønn, tips, bonuser, provisjon, alimoni, forretningsinntekt (full eller deltid) , utbytte, renter, gevinst ved salg av aksjer, arbeidsledighet eller trygdeordninger. Inntekter som anses å være uten skatt og derfor ikke inkludert i bruttoinntektsberegningen, inkluderer barnestøtte, føderale skattefradrag, gaver, arv, skattefritatt rente fra obligasjoner og arbeidstakerers erstatningspenger. Når bruttoinntekten er samlet ved å legge sammen skattepliktig inntjening, kan du bruke visse fradrag til beløpet som resulterer i den justerte bruttoinntekten.

Fradrag

IRS gir deg mulighet til å redusere din skattepliktig inntekt ved å bruke over-line-fradrag til bruttoinntekten din. Disse fradragene inkluderer (men er ikke begrenset til) IRA-bidrag, utdanningskostnader som opplæring og bokomkostninger, alimonybetalinger, betalt studielånsrenter og flyttekostnader dersom flyttingen din for ansettelse var over 50 miles unna. Småbedriftseiere kan også trekke helseforsikringspremier, samt halvparten av de totale betalte skatter fra Federal Insurance Contributions Act (FICA). Når disse fradragene er trukket fra bruttoinntekt, blir du igjen med din justerte bruttoinntekter.

Unntak

I motsetning til overdragsavdrag tas unntak fra din justerte bruttoinntekt, ikke din totale bruttoinntekt. Unntak er fastsatt dollarbeløp fradrag som kan tas for deg selv, din ektefelle eller ditt avhengige barn eller slektning. Disse unntakene kan være nyttige for å redusere skatteforpliktelsen ved å direkte redusere din justerte bruttoinntekt. Hvis du er en ansatt som mottar en W2, er dine personlige og avhengige unntak de vanligste reduksjonene som brukes på ditt justerte bruttoinntektsbeløp.

Skattekreditter

Mens fradrag og unntak er en integrert del av å senke din skattepliktig inntekt, blir skattekreditter direkte brukt på den totale skatt du skylder, noe som gjør dem til en dollar-for-dollar reduksjon i skatteplikt. Din berettigelse til å ta visse skattekreditter er basert på din justerte bruttoinntekt og din endrede justerte bruttoinntekt, ikke din bruttoinntekt.Din justerte bruttoinntekt avgjør om du kan søke inntektsinntektskredit og barn / avhengighetsomsorgskreditt, mens den endrede justerte bruttoinntekten avgjør om du kan bruke bestemte kreditter, for eksempel Adoption Credit. Når du har brukt tilgjengelige skattekreditter til dine justerte eller endrede justerte brutto inntektstall, er din totale skatt skyldig, og du kan beregne din nettoinntekt.

Selv om du bestemmer din bruttoinntekt, er det første trinnet i å beregne din totale skatteforpliktelse hvert år, bare fradragene dine er basert på den totale. Justert bruttoinntekt er figuren som brukes til å bestemme hvilke kreditter og unntak som er tilgjengelige for deg, for å redusere den totale skatt du skylder. Å forstå forskjellen mellom disse inntektstallene kan lette prosessen med å sende innmeldinger og redusere potensialet for kostbare feil.