Landskapsplanleggingslandskapet har endret seg dramatisk de siste tiårene, med ansattes kontrollerte innskuddsplaner blir mye mer allestedsnærværende enn tradisjonelle ytelsesplaner. Faktisk er bare 10% av arbeidstakere dekket av en DB-plan nå, sammenlignet med 60% tidlig på 1980-tallet. (For mer, se: En Primer på Defined-Benefit Pensjonsplaner .)

Utbredelsen av DB-planer er på heltid lav, men de eksisterer fortsatt, og det er tider når man tilbyr en gir mening. (For mer, se: Forutsetningen for den definerte ytelsesplanen .)

Overføringsrisiko for arbeidstakere

Det som ikke kan ignoreres, er kostnadsbesparelsene knyttet til å erstatte en DB-plan med en DC-plan.

Arbeidsgiverbaserte DB-planer garanterer en utbetaling ved pensjonering som bestemmes av en formel ved hjelp av faktorer som lønnshistorie og ansettelsesvarighet. Investeringsrisiko og porteføljestyring er helt under kontroll av selskapet, og garantert utbetaling må gjøres uansett hvor godt pengene styres. Noen ganger samsvarer eiendeler ikke med gjeld, og selskapet er på kroken for å dekke mangelen. Dette kan selvsagt være svært kostbart. (For mer, se: Mange fordeler med den definerte fordelsplanen .)

DC-planer, derimot, styres av de ansatte selv. De bidrar med inntekt før skatt og bestemmer - fra en rekke alternativer - hvordan pengene investeres. Utbetalingen er ikke garantert, og selskapet er bare ansvarlig for sitt eget lovede samsvarende bidrag. I tillegg kan selskapet endre prosentandelen det samsvarer med (eller eliminere det helt) og endre inntjeningsplanen hvis det er nødvendig. "Ikke bare er finansieringskostnader kjent [for en innskuddsbasert plan], administrasjon og aktuarmessige kostnader er betydelig mindre eller eliminert, sier Jamie F. Block of Wealth Design Retirement Services. (For mer, se: Definert bidragsplan: Et feilaktig konsept .)

Selv om det ser ut til at DC-planer er et ganske stort skritt ned fra enkelheten og sikkerheten til en DB-plan, har de en stor fordel: de er mer bærbare og mer i tråd med vaner i dagens arbeidere. Ytelsesordninger favoriserte et miljø hvor en arbeidstaker tilbringer en hel karriere med et enkelt selskap, mens innskuddsbaserte ordninger er bedre for arbeidstakere som kan bytte jobb hvert par år.

Når en DB-plan gir mening

En av de sjeldne tider når en DB-plan gir mening er for et selskap med en eier som ønsker flere muligheter for egen pensjon. Daniel Sheehan fra Sheehan Life Planning sa at han brukte denne taktikken da han var eier av en liten bedrift. Det var en enkel måte å øke sitt eget pensjonsnestegarn samtidig som det ga en ekstra fordel for sine ansatte; mer enn 80% av planen gikk til ham, men det gledet seg også til folkene som jobbet for ham.(For mer, se: Planer småbedriftseier kan etablere .)

"I småbedriftsmarkedet har en nisje oppstått når virksomheten er kontantstrøm rik og eieren ønsker å spare mer for pensjonisttilværelse - spesielt når han er eldre og hans arbeidsstyrke er yngre, sa Sheehan og la til at han nå tilbyr en 401 (k) plan som kan skryte av en 100% deltakelse. (For mer, se: 401 (k) Planer for Small Business Owner .)

I et større selskap er denne strategien mindre kostnadseffektiv på grunn av antall ansatte som ville ha nytte . Det er da en DC-plan er mer fordelaktig. Industrier med eldre DB-planer, som auto- og flyselskapssektorer, sliter med å møte forpliktelser for pensjonere. På et tidspunkt hadde den generelle ytelsesplanen for General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) nok eiendeler til å kjøpe selskap og har penger igjen. I 2012, etter at den hadde erklært konkurs og var i stand til å gjenforhandle sine pensjonsforpliktelser, frøs GM sin DB-plan for 19 000 arbeidere og skiftet dem til 401 (k). Det ga også mange DB-planmottakere et alternativ: beholde sin månedlige pensjonsbetaling eller kontanter den inn for en engangsbeløp via en livrente. Slike trekk som involverer eldre DB-planer er ikke uvanlig.

Bunnlinjen

Pensjonsplanmarkedet har endret seg enormt de siste tiårene, og nå er den mest kostnadseffektive måten å hjelpe medarbeidere på med å planlegge pensjon, å tilby dem en DC-plan. DC-planer er enklere for et selskap å administrere, og de er populære blant arbeidstakere. Men hvis du er en småbedriftseier og har få ansatte, kan du starte en DB-plan som en fin måte å legge til dine egne besparelser og tiltrekke folk som ellers kan være nølende med å jobbe for en oppstart eller et lite selskap. Vær imidlertid oppmerksom på at når selskapet vokser, gjør du DB-planrelaterte forpliktelser. (For mer, se: DB vs DC-planer: Hvordan de skiller seg )