En av de viktigste funksjonene i din individuelle pensjonskonto (IRA) er at det er en "individuell" konto. Du kan tilpasse innskuddene dine, ta uttak når du vil, og du er ansvarlig for å betale skatt på distribusjoner. Du kan til og med kontrollere hva som skjer med det når du dør. Vil du dra nytte av alt som IRA har å tilby? Les videre for noen kjente funksjoner som vil hjelpe deg med å få mest mulig ut av bidragene dine.

AD:

en. Du kan bidra til mer enn en IRA.
Det er mulig å ende opp med mer enn en IRA av flere årsaker. For eksempel:

• Du hadde en eksisterende Roth IRA og rullet deretter en gammel 401 (k) inn i en tradisjonell IRA.
• Din justerte bruttoinntekt (AGI) steg til det punktet hvor du ikke lenger var kvalifisert til å bidra til din Roth IRA, så du åpnet en tradisjonell IRA.
• Du arvet en IRA fra en elsket, men du hadde allerede en av dine egne.
• Du vedlikeholdt din Roth IRA og åpnet en tradisjonell IRA for å dra nytte av skattefradrag.

AD:

Bidra til så mange IRA som du vil, men den totale innskuddet i alle IRA er begrenset til det årlige maksimumsbeløpet. For eksempel er det årlige maksimumsbeløpet for 2011 5 000 dollar. Så, hvis Bob innskudd $ 2 000 i sin tradisjonelle IRA, kan han ikke bidra med mer enn $ 3 000 til sin Roth-konto i samme år. (For mer innsikt, les IRA-bidrag: Kvalifisering og tidsfrister .)

2. Alle vanlige IRA-bidrag må gjøres kontant.
Når du gjør regelmessig bidrag til din IRA for året, må dette gjøres i kontanter. Denne begrensningen gjelder ikke for distribusjon av verdipapirer som rulles over, da disse vanligvis må overføres i natura.

AD:

3. IRA-tap kan være fradragsberettiget.
En av de viktigste fordelene ved en IRA-konto er evnen til å utsette skatt på gevinster og investeringsinntekter. Du kan ikke bruke tap i IRA for å kompensere gevinster, men hvis du fordeler totalbalansen fra dine tradisjonelle IRA, og beløpet er mindre enn grunnlaget i kontoen, kan du trekke det tapet. (For relatert lesing, se Fradrag Tap på din IRA Investeringer .)

Nærmere bestemt tillater IRS at du kan trekke tap på et tradisjonelt IRA med følgende advarsler :

• Når du er, har du helt trukket alle midler fra alle dine tradisjonelle, SEP og SIMPLE IRAer i løpet av året, og totalbeløpet er mindre enn det totale beløpet fordelt og
• Som andre diverse fradrag, Du kan kun trekke inntil 2% av AGI

4. Du kontrollerer dine nødvendige minimumsfordeler.
Tradisjonelle IRA-eiere må begynne å ta nødvendig minimumsfordeling (RMD) innen 1. april året etter at de ble 70. 5 år gamle.Minimumsbeløpet fordelt er basert på balansen på kontoen 31. desember året før og eierens forventede levealder. For hvert år deretter må RMD trekkes tilbake. (Hvis du vil vite mer, se En oversikt over pensjonsplan RMDs .)

Hvis du har flere tradisjonelle IRAer, trenger du ikke å ta RMD fra dem alle. Du kan kombinere de totale RMD-beløpene for hver av dine IRAer, og ta totalt fra en IRA eller en kombinasjon av IRAer. For eksempel kan du foretrekke å likvide investeringene i en IRA over investeringene i en annen. (For mer om RMDs, se Unngå RMD-fallgruver , Strategiske måter å distribuere RMD og Forberedelse for RMD Season )

5. Alle mottakerne er ikke opprettet likeverdige.
En av fordelene ved å eie en IRA er evnen til å overføre midler direkte til mottakerne uten å gå gjennom probate. Spousal støttemodtakere kan kreve arv IRA som sin egen, en fleksibilitet som gjør at ektefellen kan gjøre nye bidrag til IRA og kontrollutdelinger.

Ikke-spousale støttemodtakere kan ikke behandle arvede IRA som sine egne. De kan ikke legge til dem, og de må fullføre likviditeten i løpet av fem år etter eierens død, eller distribuere beløpene over deres forventede levetid. Vanligvis er tilgjengelige distribusjonsalternativer avhengig av alderen hvor IRA-eieren dør. Husk dette hvis du planlegger å forlate IRA-eiendeler til dine barn eller barnebarn. (For å lære mer, les Forlate arv til barn som er enklere sagt enn ferdig og Ikke glem mottakerens skjema .)

6. Du trenger ikke en grunn til å overføre eller rulle over IRA.
Det er vanlig for enkeltpersoner å flytte kontoer fra en finansinstitusjon til en annen. Hvis du bare bestemmer deg for å opprettholde samme type IRA-konto med et annet selskap, kan du flytte eiendelene som overføring eller som overgang.

Med overføring leveres eiendelene direkte fra en finansinstitusjon til den andre, og transaksjonene rapporteres ikke til IRS.

En rollover innebærer å ta en fordeling av eiendelene til deg selv og rulle over beløpet innen 60 dager. Du kan også rulle over dine IRA-eiendeler til en annen type pensjonskonto, for eksempel en 401 (k), hvis slike overdragelser er tillatt under 401 (k) -planen. Planen vil avgjøre om overgangen kan gjøres som en 60-dagers overgang, eller hvis midlene må betales direkte til planen. (For mer om rollovers, se Vanlige IRA-feilsøkingsfeil .)

7. Du kan trekke IRA-avgifter fra dine skatter.
Finansielle tjenester kan kreve årlige avgifter utover transaksjonsgebyrer for kjøp eller salg av investeringer. I tillegg kan de belaste administrasjonsgebyrer, som du kanskje kan trekke fra ved hjelp av 1040 Schedule A. Om avgifter er fradragsberettiget, avhenger av om de blir betalt med midler fra din IRA eller med midler fra utenfor din IRA. (For relatert lesing, se En oversikt over spesifikke fradrag og Rap On Wrap Fees for pensjonskonto .)

8. Din IRA kan være en livrente.
Livrente kan fungere under de samme regler som en IRA, dersom finansieringsvognen er en individuell pensjonsavgift. En fordel er at livrentepolicyene ble utformet for å gi pensjonsinntekt for livet. (For mer om livrenter, se En oversikt over livrenter. )

9. IRAer kan administreres kontoer.
Brokerage kontoer gir deg mulighet til å gi din finansielle rådgiver skriftlig fullmakt til å foreta investeringsbeslutninger og rutinemessige transaksjoner uten å varsle deg først. Ofte belastes en flat avgift for å administrere kontoen. Denne typen aktivitet er tillatt for IRA, forutsatt at megleren har avtale med deg om å tillate slike handlinger.

10. Investeringsalternativer for IRA er begrenset.
IRS begrenser hvilke investeringstyper som kan holdes i en IRA, men din finansinstitusjon kan ha ytterligere aktivitetsbegrensninger. For eksempel tillater IRS noen gull og sølvmynter, men de fleste finansinstitusjoner vil ikke. På samme måte tillater enkelte fondsbørs selskaper ikke at enkelte aksjer holdes i deres IRA. (For relatert lesing, se IRA eiendeler og alternative investeringer .)

11. Alder er bare et tall.
Alle som er under 70 år og er betalt en lønn, tips eller timelønn for deres arbeid (arbeidsinntekt) kan bidra til en tradisjonell IRA, inkludert mindreårige. Dette betyr at barna dine kan begynne å spare for pensjonisttilværelse så snart de får de første jobbene sine. En IRA er et utmerket alternativ for barn som tjener mer enn de har til hensikt å bruke, fordi det gir langsiktige skattefordeler. Skatteavgiften for tidlige utdelinger vil oppmuntre barna til å utsette å ta utdelinger fra IRA, samtidig som de tilbyr muligheten til å bruke midler til høyskole eller å bruke opptil $ 10 000 til å kjøpe sitt første hjem uten straff. Det lærer også barna dine verdien av å investere i tidlig alder. (For mer om å sette opp en spareplan for et barn, se Spareplaner for mindreårige. )

Eldre borgere kan fortsette å bidra til Roth IRA-kontoer på ubestemt tid. Dette er en utmerket konto for penger som til slutt vil passere som en arv. Men når du når alderen 70. 5, kan du ikke lenger gjøre vanlige IRA-bidrag til tradisjonelle IRAer.

Konklusjon
Individuelle pensjonsregnskap har innebygd fleksibilitet. Å forstå hvordan de ulike funksjonene fungerer, kan hjelpe deg med å skreddersy din pensjonssparing for å dekke dine behov.