Det er ikke nektet skattefordelene ved å finansiere en pensjonskonto, hvorav den ene er den sammensatte effekten av skattemessig vekst. Men pengene dine kan ikke unngå IRS for alltid.

Derfor må eiere og mottakere av tradisjonelle, SEP og SIMPLE IRA, kvalifiserte planer og 403 (b) kontoer oppfylle fristen for å ta sin nødvendige minimumsfordeling (RMD).

Manglende tilbaketrekking av RMD innen gjeldende frist kan føre til at du skyldes skattemyndighetene en avgift på 50% av RMD-mangelen. Hvis du av en eller annen grunn savner fristen, er det noen skritt du må ta. (Se også: Tis Sesongen for nødvendige minimumsfordeler .)

Trinn 1: Betal ekspedisjonsskatten

Gjenværende avgiftskvittering må rapporteres på IRS Form 5329 og IRS Form 1040 (inntektsskatt). Du kan finne disse skjemaene på IRS nettsiden. Steg-for-trinns instruksjonene vil hjelpe deg med å finne ut avgiftsskatten skyldig.

Det er viktig å bruke den riktige versjonen av Form 1040. Hvis du må sende skjema 5329, er du ikke kvalifisert til å bruke Form 1040-A eller 1040-EZ. I stedet må du bruke Form 1040. Vanligvis er Form 5329 knyttet til selvangivelsen din.

Men hvis du ved å oppfylle visse unntak ikke er pålagt å sende en selvangivelse som forklart i instruksjonene for innlevering av skjema 1040, må du sende Form 5329 av seg selv og betale eksplosjonsskatten skyldig. Fyll ut skjemaet med den etterspurte informasjonen og legg inn sjekken eller postanvisningen som skal betales til United States Treasury. På sjekken skriv ditt personnummer, gjeldende skatteår og "Formular 5329". (Se også: Skattebesparende råd til IRA Holders .)

Trinn 2. Be om et frafall

Hvis du føler at du savnet fristen på grunn av en rimelig årsak, kan du be IRS å frafalle 50% avgiftskatten. Forespørselen om frafall kan inngå i et forklaringsbrev, som du vedlegger din avkastning (Form 1040) sammen med Formular 5329. Når du ber om et frafall, må du ikke betale for mye akkumulasjonsstraff foran. I stedet følg instruksjonene for å kreve et frafall i instruksjonene for skjema 5329. Hvis IRS ikke respekterer forespørselen om frafall, vil du bli varslet.

Trinn 3: Ta ut hele balansen

Hvis du er en begunstiget som arvet en pensjonskonto fra en eier som døde før den nødvendige startdatoen (RBD), og du må distribuere eiendelene i løpet av livet ditt forventning, må du begynne å trekke RMD beløpene til en viss tid. Fristen er 31. desember året etter året hvor eieren av pensjonskonto døde. Du må også trekke et RMD-beløp innen 31. desember hvert år.

Mens punktafgiftene generelt vil gjelde dersom du ikke trekker RMD-beløpet i tide, kan straffen fravikes dersom du bytter til femårsregelen og trekker hele saldoen på kontoen innen 31. desember i femte år Etter året døde pensjonskonto-eieren.La oss se på følgende eksempel:

Eksempel I løpet av 2012 arvede John en IRA fra sin bror Ron, som døde i en alder av 65 år. Siden Ron døde før hans RBD, har John to alternativer for å distribuere IRA-balansen: > John kan distribuere eiendelene over sin eneste forventede levetid. For de fleste IRA-plandokumenter er dette standardalternativet, og er i samsvar med bestemmelsene i RMD-regelverket. John kan fordele eiendelene innen 31. desember i det femte året etter året Ron døde. John velger livsforventningsalternativet. RMD for 2013 er $ 10 000, men John unnlater å trekke tilbake noe beløp innen 31. desember 2013. Hvis John ønsker å fortsette å bruke livsforventningsmetoden, må han betale IRS en avgiftskatt på $ 5 000 og må filformular 5329. Han kan be om et frafall hvis han føler at feilen skyldes en rimelig sak. John vil imidlertid motta en automatisk frafalt straff hvis han trekker kontosaldoen innen 31. desember 2017, den femte RMD-året etter året Ron døde. Det kan ikke være praktisk å bytte til femårsregelen utelukkende fordi du savnet RMD-fristen. Rådfør deg med en kompetent finansiell profesjonell for å avgjøre om det er mer økonomisk forsvarlig å betale skatteavgiften, slik at du fortsetter å nyte utsatt vekst, eller skattefri vekst i tilfelle en Roth IRA. Eller om det er mer fornuftig å godta frafallet og fordele eiendelene i løpet av femårsperioden. (Se også:

Strekk din IRA .) Bottom Line

Mangler din RMD-frist kan være frustrerende og kostbar. For å sikre at det ikke skjer, ta de nødvendige skritt for å sørge for at distribusjonen skjer innen gjeldende frist. Dette inkluderer å ordne med depotfører for systematisk eller automatisk uttak å skje på en bestemt dato. Send inn dine tilbakekallingsforespørsler minst to måneder før fristen, og kontroller uttalelsene dine for å sikre at riktig beløp ble distribuert fra kontoen din.

Når du sender inn dine forespørsler tidlig, kan du få nok tid til nødvendige justeringer. Snakk med din finansinstitusjon om andre måter det kan hjelpe deg med å tilfredsstille dine RMD-krav.