Når du adresserer for pensjonsbesparelsesspørsmålet, Hvor mye trenger jeg? , En rådgiver har bare så mange alternativer tilgjengelig.

Det er varierende strategier for utsatt inntekt mens du sparer for pensjon. Kvalifiserte arbeidsplaner er "gå til" i de fleste tilfeller. For en investor under 50 år er den maksimale ansattutbetalingen $ 18 000 for tiden (2016) for 401 (k), 403 (b) eller 457. Det er arbeidsgiverbidrag som også kan bidra. Det kan være tilstrekkelig i mange tilfeller, men hva med en nettverksverdi bedriftseier eller leder som sletter $ 800 000 per år eller mer enn $ 1 million per år? Det er bare så mange steder å sette penger og holde det effektivt å jobbe med pensjonering.

La oss ta en titt på noen få verktøyrådgivere som kan anbefale for høyinntektsinntekter. Vær oppmerksom på at bare en eier ville kunne lage en av planene som er omtalt i denne artikkelen. (For relatert lesing, se: Investorer bør gjøre disse 5 grunnleggende sakene i 2016. )

Planer for den rike

Kvalifisert arbeidsplan 401 (k): Dette er en vanlig og mye brukt plan. Planen krever tredjepartsadministrasjon. Utsettelsesbeløp inkluderer $ 18 000 for den ansatte og $ 35 000 for arbeidsgiveren på totalt $ 53 000. Bra, ikke sant? Hva om kunden din er bedriftseier som fjerner 800 000 000 dollar årlig, og selskapet sysselsetter 110 personer med en gjennomsnittlig lønn på $ 50 000? Det er mulig at eieren ikke vil være i stand til å maksimere sine bidrag til planen gitt bidragsgrensene. Selv med en fortjenestemessig opsjon, kan det diskresjonære bidraget arbeidsgiveren gjør, være for bratt en økonomisk forpliktelse for selskapet å vurdere. Husk hva du gjør for en, du må gjøre for alle. Planen må bestå av diskrimineringstesting. Hvis tilsagnet om skjønnsmatch for alle ansatte er mer enn det selskapet har tillatelse til å bidra, kan det ikke være mulig å maksimere bidrag for den høyt kompenserte. Denne planen er underlagt arbeidspartnerloven (ERISA).

Pensjonsplan for kontantbalanse: Dette ytelsesbaserte alternativet er litt mer komplekst og krever en aldersbasert skala for å bestemme maksimale årlige bidrag. Denne typen plan har strenge regler for arbeidstaker- og arbeidsgiveravgift. Det finnes en formel som brukes til å bestemme disse reglene. Investoren er kreditert med en garantert eller variabel rente årlig. Det er fortsatt en kvalifisert plan og krever tredjepartsadministrasjon. Det tillater kvalifisert utsetting av mye mer inntekt enn en 401 (k) alene. Det tillater ikke investeringen av investorer og har noe ekstra risiko for arbeidsgiveren som fiduciary. Det tillater heller ikke diskriminering blant ansatte. Innskuddsbaserte planer har vært tilbakegang i årevis sannsynlig på grunn av tilbakebetalingrisikoen som arbeidsgiveren oppnår for å oppfylle den finansielle forpliktelsen som er definert av planen.Derfor løser dette alternativet ikke mye for den høyt kompenserte eksec eller eier. Planen ville falle under ERISA lov.

Skattbar konto: Vi prøver å redusere skatteeksponering for kunden. En skattepliktig konto er et alternativ når alle skattefordelte planbidrag er maksimert. Dette ville være det minst effektive alternativet som presenteres, så la oss fortsette videre.

Ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan: Den første store forskjellen er at denne planen er "ikke-kvalifisert" og ikke beskyttet i henhold til lov om arbeidspensjonspensjon. Den neste viktigste karakteristikken … det er ingen grenser for hvor mye inntekt du kan utsette. Skatten på inntekten blir heller ikke realisert før pengene er betalt til deltaker. Å gi deltakerne i en lavere skattekonsoll på distribusjonstidspunktet, kan bli ytterligere besparelser realisert. Planen er diskriminerende, noe som betyr at planen kanskje ikke er tilgjengelig eller tilbys til hver ansatt. Investoren kan kontrollere investeringsmulighetene og hvordan de vil ta inntekt når det er på tide. Plandokumentet vil diktere distribusjonsalternativer, men vil ha opsjoner for deltaker. Det er imidlertid noen ulemper. Arbeidsgiver er ikke forpliktet til å betale penger til deltaker. Planen kan også festes av kreditorer der ERISA sponsede planer ikke er. Dette betyr at i tilfelle en rettssak kan disse pengene søktes lovlig. Den riktige bedriftsstrukturen er nødvendig for å oppnå eventuelle skattebesparelser for eiere. (For relatert lesing, se: Topptips for å administrere et potensielt klientmøte. )

La oss se på et eksempel:

Vi har en eier som tjener $ 800 000 årlig. La oss si at eieren bidrar med $ 18 000 som ansatt, og selskapet samsvarer med 3%. Å sørge for at vår plan bestå av diskrimineringstesting, vil holde $ 42 000 utsatt. Hvis det ikke bestå test, vil en del av arbeidsgiverkampen returneres som inntekt. Dette vil gi eieren en total inntektsavsetning på 5 25%. Det er ikke en effektiv måte å spare for pensjonering. Vi bør generelt målrette 10% eller mer for våre kunder. Hvis du skal bruke dette alternativet for en klient, må du forstå skattestrukturen for virksomheten. Sole proprietorship, S-Corps vil ikke fungere i dette tilfellet som inntektene vil strømme tilbake til eieren. C-Corp? Vi er i virksomhet. Selskapet vil ikke bli skattlagt på lønnslisten eller kan ikke trekke beløpet inntil ytelsen utbetales. Vårt mål her kan være å holde eieren av den høyeste føderale skattekonsollen på 39,6%. Vi kan også potensielt holde kunden fra å betale ytterligere 5% skatt for langsiktige cap gevinst og kvalifisert utbytte. Alt dette er bra, forresten. Hvis du forklarer dette riktig til en bedriftseier som tidligere har brukt overskudd av skattepliktige penger til å investere i andre muligheter som kommersiell eller boligfast eiendom eller restauranter eller joint ventures, etc., kan de foretrekke enkelheten ved dette alternativet . Rådgivere bør nyte pitching disse typer alternativer for enkel tilfredsstillelse i å se klientens lettelse når de innrømmer at dette er noe de burde ha gjort lenge siden.

En ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan kan være en fin måte å holde talent på utøvende nivå også. Noen ganger referert til som "golden handcuffs", disse planene kan også ha en fortjeneste plan. Igjen er arbeidsgiveren ikke forpliktet til å betale pengene utenfor vilkårene i planen. Hvis alle vilkårene i planen er oppfylt, vil distribusjonen begynne som en serie av planlagte betalinger, eller et engangsbeløp. Distribusjonen vil begynne etter en utløsende begivenhet som en bestemt dato, separasjon fra sysselsetting, endring av eierskap, død eller funksjonshemming eller noe uforutsette nødsituasjoner. Det er ingen låneavsetninger som 401 (k) s. Det er heller ikke noen spesielle tilbaketrekningsavsetninger for undervisning, medisinske eller skatteregninger. Til det positive er det heller ingen aldersbånded obligatorisk minimumsfordeling som skal tilfredsstilles.

Fleksibiliteten til en ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan gjør det mulig for en planlegger å bli virkelig kreativ når han planlegger inntekt for sin verdsatte klient. For lederen som ønsker å pensjonere tidlig, kan denne typen plan være en spillveksler. Vi vil alle legge til verdi for vår kundebase. Hvis du har bedriftseiere eller ledere som klienter, kan dette være en løsning for deg å hjelpe dem med å stanse pensjonskasser. Lykke til! (For relatert lesing, se: Ikke-kvalifisert utsatt kompensasjonsplan vs. 401 (k). )

Innhold i dette materialet er kun for generell informasjon og er ikke ment å gi spesifikke råd eller anbefalinger til noen individuell.