Ingen liker å betale mer skatt enn de må, men det er akkurat hva den gjennomsnittlige investor gjør. Hvordan? Ved ikke å implementere strategier som kan øke langsiktig, etter skatt-avkastning. Den amerikanske skattekoden gir planleggingsmuligheter for skattepliktige investorer når kapitalinvesteringer mister verdi. Dessverre klamrer mange mennesker tåpelig på investeringer som ble gjort i aksjer og eiendommer i håp om at investeringen kommer tilbake i verdi. Dette kan virke som en logisk måte å tjene penger på i investeringer fordi alt du noensinne har hørt, gir råd til å selge eiendeler når markeder går ned. U. S. skattekoden er imidlertid alt annet enn logisk.
- 9 ->Veiledning : Personlig inntektsskatteguide
Forskjellig tap
Årets slutt er en optimal tid for å gjennomgå dine skattepliktige investeringer og implementere strategier som kan øke din langsiktige , etter skattesats. Har du et kapitalstap som kan bookes og brukes til å kompensere fremtidige skatteforpliktelser? I så fall kan det være på tide å selge. I tillegg, hvis kapitalgevinstene øker, vil tapene du bestiller nå bli enda mer verdifulle i fremtiden.
Skattemessig innhøsting
Investorer som har skattepliktig konto, bør se på sine porteføljer i desember hvert år og se om det er noen kapitalstap som kan realiseres. Selge dine tapere eller bestille skattemessige tap kan nå hjelpe deg med å kompensere for fremtidig skatteforpliktelse som oppstår når du selger en investering til gevinst. Investorer i høye føderale og statlige skattefester bør forsøke å kompensere kortsiktige gevinster hvis det er mulig. Kortsiktige kapitalgevinster skattlegges ved en investors ordinære inntektsskattkonsentrasjon, som er så høy som 35% i 2013. Langsiktig gevinst, derimot, nyter fordelene ved å bli skattlagt med en 15% skattesats. (For mer innsikt, les Selge å miste verdipapirer for en skattefordel .)
Vanligvis blir kortsiktige gevinster og tap nettobasert mot hverandre; Det samme gjelder for langsiktige gevinster og tap. Etter det første netting av kort- og langsiktige tap, blir de to nettobaserte mot hverandre, noe som vil gi deg en kortsiktig eller langsiktig gevinst eller tap. Igjen er det gunstig å forsøke å ende opp med en langsiktig gevinst i stedet for en kortsiktig gevinst på grunn av ulikheten (opptil 20%) i skattesatser på korte og langsiktige gevinster. Hvis du ender med tap, enten kort eller lang sikt, kan $ 3 000 av dette tapet brukes til å kompensere for ordinær inntekt. Et tap på $ 3 000 vil spare deg ca $ 840 i skatt, forutsatt at du er i 28% braketten.
Med inntjening av børsnoterte fond har skattemessig høsting blitt mye lettere. Hvis du ønsker å tape i en bestemt aktivaklasse, kan du selge et fond og erstatte det med det tilsvarende børsnoterte fondet i 31 dager, og deretter flytte eiendelene tilbake.Dette vil tillate deg å opprettholde integriteten av eksponeringen av aktivaklassen og unngå regelen for vasking. ) Delidentifikasjon
Skattemessig høsting kan også brukes til en investering som har forskjellig skatt.
Hva er et "whash sale"? grunnlag eller ulike partier. Enkeltpersoner kan ha kjøpt verdipapirer på forskjellige tidspunkter, og avhengig av prisen kan det ha en gevinst i ett eller et tap i en annen. I situasjoner som dette kan du bruke en metode som kalles mye identifikasjon, eller "versus kjøp" regnskap. Vanligvis gjøres dette ved å fortelle din finansrådgiver eller megler at du ønsker å selge en bestemt skattemengde i stedet for den vanlige regnskapsmetoden for gjennomsnittlig kostnad. Din handelsbekreftelse vil vise at aksjene ble solgt i motsetning til det bestemte partiet du hadde kjøpt på en bestemt dato. Denne strategien brukes vanligvis med felles aksjer i stedet for verdipapirfond. Hvis det brukes med verdipapirfond, må du velge mye identifikasjonsbokføring fra get-go, heller enn gjennomsnittskostnad eller første i første utgang (FIFO) regnskap. (For å lære mer om denne strategien, les Bruke skattekostnader: En måte å minimere skatter .)
Vaskesalgsregel
Pass på at skattefordelingen din overholder en IRS-retningslinje kjent som Vaskelegemet, som vil motløse et tapsavdrag når du gjenoppretter markedsposisjonen din i en sikkerhet innen kort tid før eller etter salget. Under vaskelovsregelen vil et tapsavdrag ikke tillates dersom du innen 30 dager etter salget kjøper vesentlig identiske verdipapirer eller et opsjons- eller opsjonsalternativ på slike verdipapirer. Den faktiske vaskeperioden er 30 dager før til 30 dager etter salgstidspunktet (en 61-dagers periode). Utgangen av et skattepliktig år i løpet av 61-dagersperioden gjelder fortsatt for vaskeregelen, og tapet vil bli nektet. For eksempel vil salg av en sikkerhet 25. desember 2013, og tilbakekjøp den samme sikkerheten den 4. januar 2014, motløse et tap.
Carryforwards
Vurder dine gevinster og tap. Enkeltpersoner bør se på Schema D i sine selvangivelser for å avgjøre om de har noen fremføringer som kan kompensere eventuelle potensielle kapitalgevinster eller salg som kan skape en gevinst. Enkeltpersoner som har et tap på forhånd, bør fortsatt høste eventuelle nåværende tap. Disse tapene kan kompensere eventuelle fremtidige gevinster som gjøres i aksjemarkedet eller eiendommen. (For å lære mer, les Hvordan unngår jeg å betale meravgift på verdipapirer jeg har solgt? Årsavkastning av kapitalavkastninger
Når det gjelder fond, må investorer være forsiktige ved kjøp av midler ved årsskiftet for å sikre at de ikke kjøper inn skatteplikt, noe som kan oppstå som følge av et fonds kapitalgevinstfordeling. Fondsmidler anses som lovgivende passord, noe som betyr at de skattemessige forpliktelsene de påfører fra investeringer, går gjennom fondet og videre til aksjonærene. Fondene må betale aksjonærer 98% av utbytte og gevinster.Pass på at du sjekker fondsselskapets estimater av utbytte, kortsiktige gevinster og langsiktige gevinster før du kjøper dem ved årsskiftet på en skattepliktig konto.
Gjengivende verdier
Det er mer tiltalende enn noensinne å gi verdsatte eiendeler på grunn av JGTRRA (JGTRRA) og utvidet av lov om skatteforhøyelse og forsoning av 2005 (TIPRA). Å gi høyt verdsatte eiendeler til noen i en lavere skattekonsoll eller veldedighet kan effektivt redusere eller eliminere skattene helt og fjerne eiendelen fra boet ditt. På grunn av skattelovgivning, hvis du gir en høyt verdsatt sikkerhet til en person i 10% eller 15% braketten, betaler han eller hun bare 0% eller 5% kapitalgevinster på verdsettelsen.
I henhold til gjeldende skattelovgivning, hvis gjeldet selger eiendelen i 2013 og fortsatt er i 10% eller 15% skattekonsollen, kan det ikke være noen skatter på grunn av personens skattemessige forhold. Det ene spørsmålet du vil være oppmerksom på når du gaver til barn, er kiddieskattereglene, noe som kan ha en ugunstig effekt på ovennevnte strategi.
Selge verdsettede eiendeler
Mange pensjonister, som ofte presses inn i høyere skattebeslag på grunn av utdelinger fra deres ikke-Roth pensjonsplaner, kan nå finne seg i en lav skattekonsoll og muligens kvalifisert for 0% eller 5% skattesats på realisasjonsgevinster dersom de konverterte sine førtidspensjonsposter til Roth IRA i tidligere år. Dette kan gjøre det til et ideelt tidspunkt å selge verdsatt eiendeler for å finansiere levekostnader de neste par årene. Dette gjelder spesielt hvis langsiktige priser øker i fremtiden.
Bunnlinjen
Den største trenden på investeringsresultatet er skatt. For skattepliktig investorer vil riktig årlig skatteplanlegging tillate deg å beholde mer av investeringsavkastningen og betale mindre til regjeringen. Hvis du har akkumulert et verdistap, vil porteføljen din bli mye mer skatteeffektiv i fremtiden. Vennligst kontakt din skatterådgiver før du tar skatteavgjørelser.