Inntektsskatt på investeringsinntekter som er opptjent fra utenlandske investeringer, kan i noen tilfeller være vanskelig. Denne typen inntekt kan skattlegges av utenlandsk jurisdiksjon så vel som innenlands i noen tilfeller, og rådgivere trenger å forstå de skattemessige regler som vil regulere hvor mye de skylder og også delvis bestemme deres avkastning på kapital. En nøkkelregel å forstå er for utbytte som er opptjent på utenlandske investeringer.

Utenlandsk skatt på utbytteinntekter

Mange investorer som eier aksjer i et utenlandsk selskap, beskattes to ganger på utbyttet. Først vil den utenlandske jurisdiksjonen belaste en viss prosentandel på dette beløpet, og så kommer onkel Sam inn og krever at han deler fra resten. Denne tobeskatning setter åpenbart vesentlig lavere avkastning som investor realiserer etter skatt. Og det gjelder et ganske stort antall selskaper, da 70% av selskapene i verden som betaler utbytte, er plassert utenfor USAs jord. For det meste er det sannsynlig at innenlandske investorer i enhver utsteder av aksjer som betaler utbytte utenfor USAs jord, sannsynligvis står overfor denne dobbeltskatten whammy. (For mer, se: Rådgivere: Advarer klienter om disse revisjonene utløser .)

Rådgiverne må imidlertid også være oppmerksomme på at mye av den skatt som først vurderes av utenlandsk jurisdiksjon på kundenes utbytte, kan tilbakebetales ved å kreve et unntak basert på en traktat mellom det fremmede landet og USA Vår regjering har gjensidige avtaler med rundt 20 andre land som reduserer eller eliminerer de avgifter som er pålagt utbytte av bedriftens utbytte i hvert land. Listen over land som har traktater med USA, omfatter Belgia, Canada, Frankrike, Sveits, Spania og Tyskland. Avtalen eliminerer ikke fullstendig avgiften for mange av dem, men de reduserer dem vesentlig i de fleste tilfeller. For eksempel, hvis en av dine kunder tjente $ 1 000 av utbytteinntekt i Frankrike, ville den franske regjeringen beskatte ham for 30% av pengene. Men ved å kreve tilbakebetaling i henhold til gjensidig traktat, vil du få 15% av den skatten tilbake, effektivt kutte utenlandsk skatteregning i halvparten. Selvfølgelig vil kunden din også betale husholdningsskatt på det beløpet, men de kommer fremdeles til å komme fram til slutt.

<399> Når det gjelder

Små investorer som har bare noen få aksjer på aksjer fra et selskap som er hjemmehørende utenfor USA, vil vanligvis ikke se mye av en forskjell på sine selvangivelser, men velstående personer som holder store blokker av aksjer av denne typen aksjer, ville være klokt å se på eventuell reduksjon i utenlandsk skatt som de kan være kvalifisert for.Hvis du har kunder som har minst en til to millioner dollar i utenlandske verdipapirer, vil det nok være verdt tiden å søke om rabatt på utenlandsk skatt. (For mer, se:

Skattetips for finansielle rådgivere .) Det er selskaper som spesialiserer seg på denne prosessen og er villige til å håndtere hele prosessen mot en del av rabatten som er opptjent, slik som 10% eller 20%. Dette er sannsynligvis en god tjeneste å ansette som rådgiver fordi prosedyrene for å kreve denne rabatten kan være komplekse og kjedelige, og kreve kunnskap om nøyaktig hvem du skal snakke med, hvilke skjemaer som skal brukes og hvor og når du skal sende dem. Prosedyrene varierer også fra land til land, så med mindre du virkelig har gjort leksene dine på hvordan du gjør dette, er du sannsynligvis best å henvise kundene dine til en ekspert som GlobeTax eller Acupay.

Bunnlinjen

Hvis du har rike kunder med store beholdninger av utenlandske verdipapirer, må du varsle dem om eventuell utenlandsk skattefradrag som de kan ha rett til. Men prøv ikke å gjøre dette selv med mindre du er opplært og erfaren i denne prosessen, da det er veldig enkelt å begå en feil i denne prosessen som kan hindre at klienten får refusjonen. (For mer, se:

IRA Skattefeil? Det kan fortsatt være på tide å fikse det. .)