a:

Et pengemarkedsfond er en type fond som skal øke nåværende inntekt for sine aksjonærer ved å kjøpe høyverdig likvid gjeld og andre rentebærende verdipapirer med løpetid på mindre enn ett år . Pengemarkedsfondene tar sikte på å holde en netto aktivverdi (NAV) på $ 1 per aksje. Samlet sett har disse typer midler svært lav risiko for investorer, er svært likvide og betraktes som kontantekvivalenter. Med tanke på den ekstremt lave risikoen i disse midlene, har avkastningen på dem en tendens til å være svært lav, noen ganger nær null.

Hvordan utbytte behandles

Som mange andre fond, betaler pengemarkedsfond utbytte. Det er to forskjellige typer utbytte: kvalifisert og ikke-kvalifisert. Kvalifisert utbytte beskattes til investorens kursgevinster. Avhengig av en individuell investors skattemessig status og inntekt for året, kan langsiktige kapitalgevinstene variere fra 0 til 20%, men for flertallet av folket er prisen i 2016 15%. Kortsiktige kapitalgevinster varierer fra 10 til 39. 6% i 2016.

Ikke-kvalifisert utbytte, også kalt ukvalifiserte utbytte, beskattes ved investorens marginalskattesats, som er skattesatsen som brukes på en ekstra dollar av inntekt. I USA er det sju marginalskattesatser for år 2016. De er: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% og 39. 6%.

Generelt er de fleste utbytte fra amerikanske selskaper kvalifisert, men utbytte av pengemarkedsfond er ikke kvalifiserte og har ikke den gunstige skattemessige behandling av kvalifiserte utbytte. Andre eksempler på investeringer som betaler ikke-kvalifisert utbytte er eiendomsinvesteringer (REITS) og master-partnerskap (MLP).