Tilgjengeligheten av frittstående helseforsikringsarrangementer (HRA) avhenger av omstendighetene under hvilke en HRA tilbys, og om ny lovgivning kan komme gjennom kongressen og bli undertegnet av presidenten.

Som det står, har tradisjonelle frittstående HRA blitt eliminert som følge av en bestemmelse i Affordable Care Act (ACA) som forbyder arbeidsgivere å refundere ansatte til utgifter knyttet til helsevesenet. Det er noen få unntak som holder frittstående HRAer i live, men på et svært begrenset grunnlag. Små bedrifter og deres ansatte har blitt rammet hardest av denne endringen, men lovgivningen er innført for å gjenopprette stand-alone HRA for små bedrifter.

Hvor HRA er ikke tillatt

Generelt kan arbeidsgivere ikke lenger tilby frittstående HRA som kjøretøy for å refundere ansatte til utgifter knyttet til helsevesenet. ACA anser HRAs å være helsetjenester dekning som ikke tilfredsstiller sin minimumsfordeler og årlige dollar cap krav. Så den eneste måten en arbeidsgiver kan tilby en HRA på, er hvis den er integrert med en kvalifisert arbeidsgiver-sponset helseforsikringsplan. En integrert HRA kan kun refundere ansatte for sambetalinger, fradrag og premier under en ikke-HRA forsikringsplan. Hvis en arbeidsgiver fortsetter å tilby en frittstående HRA uten å integrere den med en godkjent plan, blir den bøtelagt $ 100 per dag, per ansatt.

Små bedrifter har vært spesielt dårlige i ACA på grunn av de økende kostnadene ved å yte helseforsikring som en fordel. Så mange små bedrifter har vendt seg til HRA for å gi litt hjelp til sine ansatte. Det er nå ulovlig for en liten bedrift å tilbakebetale ansatte med pretax-dollar for kjøp av individuelle helseforsikringer. De ville bli gjenstand for de samme bøter som større arbeidsgivere.

Hvor frittstående HRA er tillatt

Den eneste frittstående HRA tilgjengelig fra november 2015 tilbys i henhold til ACAs unntatte ytelsesbestemmelser. Under visse forhold kan pensjonister bruke HRA til å dekke de fleste fordelene knyttet til helsevesenet. En enesteinnehaver med bare en ansatt kan tilby en frittstående HRA uten å måtte tilby en helseforsikringsplan. Alle andre kan bare bruke en HRA til å dekke begrensede fordeler, for eksempel visjon og tannpleie, enten det er frittstående eller integrert med en gruppeplan.

HRA for små bedrifter

Små bedrifter med færre enn 50 heltidsansatte er ikke pålagt i henhold til ACA å gi helseforsikringsdekning; På grunn av sin høye pris, gjør de fleste ikke. HRA har vært et rimelig alternativ for små bedrifter for å gi noen form for helsevesenet fordel. Fra 1. juli 2015 har små bedrifter blitt utestengt fra å tilby dem.

I juni 2015 ble husregningen HR 2911 introdusert for å gjenopprette HRA for små bedrifter, noe som ville tillate at ansatte mottar pretax-dollar for å kjøpe helsedekning på det enkelte marked og betale for kvalifiserte medisinske utgifter utenom lommen dersom den ansatte har allerede kvalifisert helsedekning. Regningen, kalt Small Business Healthcare Relief Act, har ennå ikke blitt presentert for en stemme, men den har tosidig støtte og forventes å passere begge husene. Spørsmålet er om president Obama skal undertegne regningen, da han kan se det som en annen innblanding på ACA.

Konklusjon

Bortsett fra pensjonister og enslige innehavere er det frittstående HRA, som det har vært kjent, borte. For store arbeidsgivere er bestemmelsene i ACA som dekker HRAer satt i stein, slik at HRA kun kan tilbys hvis det er integrert med en gruppeplan. Det er fortsatt en mulighet for at små bedrifter kan tilby HRA som eneste helsepersonell hvis lovgivningen som støtter den, gjør det til presidentens skrivebord. Det er imidlertid ikke klart hvordan presidenten vil svare.