Bitcoin er en virtuell valuta som bruker kryptografisk krypteringssystem for å lette sikre overføringer og lagring. I motsetning til en fiat-valuta, er bitcoin ikke trykt med en sentral rygg, og det støttes heller ikke av noen. Bitcoins genereres av det som kalles gruvedrift - en prosess der høydrevne datamaskiner, på et distribuert nettverk, bruker en åpen kildekode matematisk formel for å produsere bitcoins. Det tar ekte høyteknologisk maskinvare og timer eller dager til min bitcoins. Man kan enten min bitcoins eller kjøpe dem fra noen ved å betale kontant, bruke et kredittkort eller en PayPal-konto. Bitcoins kan brukes som en fiat verdens valuta for å kjøpe varer og tjenester.
Bitcoin er nå notert på børser og har vært parret med ledende verdensvalutaer som for eksempel amerikanske dollar og euro. US Federal Reserve anerkjente den økende betydningen av bitcoin da det ble annonsert at bitcoin-relaterte transaksjoner og investeringer ikke kan anses som ulovlige. I begynnelsen ble bitcoins attraktivitet tilskrives dels at det ikke var regulert og kunne brukes i transaksjoner for å unngå skatteforpliktelser. Den virtuelle karakteren av bitcoin og dens universalitet gjør det også vanskeligere å holde styr på transaksjoner på tvers av land. I tillegg innså statlige myndigheter over hele verden at bitcoin tiltrukket svarte markedsførere som kunne gjøre ulovlige avtaler. Naturligvis var det umulig for bitcoin å unnslippe skattemyndigheternes radarer for lenge.
Rundt om i verden har skattemyndighetene forsøkt å gi fram regler om bitcoins. US Internal Revenue Service (IRS) og dets kolleger fra andre land er for det meste på samme side når det gjelder behandling av bitcoins. IRS sa at bitcoin skal behandles som en eiendel eller en immateriell eiendom, og ikke en valuta, da den ikke utstedes av et lands sentralbank. Bitcoins behandling som en eiendel gjør skatteimplikasjonen klar.
IRS har gjort det obligatorisk å rapportere bitcoin-transaksjoner av alle slag, uansett hvor liten i verdi. Således er alle amerikanske skattebetalere pålagt å registrere alle kjøp, salg av, investere i eller bruke bitcoins for å betale for varer eller tjenester (som IRS anser byttehandel). Fordi bitcoins blir behandlet som eiendeler, hvis du bruker bitcoins for enkle transaksjoner som å kjøpe dagligvarer på et supermarked, vil du pådra deg en kapitalgevinstskatt (enten langsiktig eller kortsiktig, avhengig av hvor lenge du har holdt bitcoins). Når det gjelder bitcoins, er følgende forskjellige transaksjoner som vil føre til skatt:
- Selge bitcoins, personlig utvunnet til en tredjepart.
- Selge bitcoins, kjøpt fra noen, til en tredjepart.
- Bruke bitcoins, som man kan ha malt, til å kjøpe varer eller tjenester.
- Bruke bitcoins, kjøpt fra noen, for å kjøpe varer eller tjenester.
Scenarier ett og tre innebærer gruvebiter, bruker personlige ressurser, og selger dem til noen for kontanter eller tilsvarende verdi i varer og tjenester. Verdien mottatt fra å gi opp bitcoinsene beskattes som personlig eller forretningsinntekt etter fradrag av eventuelle utgifter i forbindelse med gruvedrift. Slike utgifter kan inkludere kostnadseffekten eller datamaskinens maskinvare som brukes i minedrift av bitcoins. Dermed, hvis man er i stand til å mine 10 bitcoins og selge dem for $ 250 hver. Du må rapportere $ 2500 som skattepliktig inntekt før eventuelle fradragsberettigede utgifter.
Scenarier to og fire er mer som investeringer i en eiendel. La oss si at bitcoins ble kjøpt for $ 200 hver, og en bitcoin ble gitt opp i bytte av $ 300 eller tilsvarende verdi i varer. Investoren har fått $ 100 på en bitcoin over holdingsperioden og vil tiltrekke seg kapitalgevinstskatt (langsiktig hvis den holdes i mer enn ett år, ellers kortsiktig) på $ 100 tjent ved å selge / bytte bitcoin.
Dersom bitmynt holdes for mindre enn ett år før salg eller utveksling, påløper en kortsiktig kapitalgevinstskatt, som er lik den ordinære skattesatsen for den enkelte. Men hvis bitcoinsene ble holdt i mer enn et år, brukes langsiktige kapitalgevinster skattesatser. I USA er langsiktige kapitalgevinster skattesatser 0% for folk i 10% -15% ordinært skattesats, 15% for personer i 25% -35% skattekonsollen og 20% for de i 39 6% skattekonsoll. Dermed betaler individer skatt til en lavere pris enn ordinær skattesats, hvis de har holdt bitcoinsene i mer enn et år. Dette begrenser imidlertid også skattefradrag på langsiktige kapitalstap som man kan kreve. Kapital tap er begrenset til totale gevinster i året pluss opp til $ 3000 av ordinær inntekt.
Beskatning på bitcoins og rapportering er imidlertid ikke så enkelt som det ser ut til. For det første er det vanskelig å fastslå bitverdens virkelige verdi på kjøp og salgstransaksjoner. Bitcoins er svært volatile og det er store svingninger i prisene i en enkelt handelsdag. IRS oppfordrer konsistens i rapporteringen din; Hvis du bruker dagens høye pris for kjøp, bør du bruke det samme for salg også. Også hyppige handelsmenn og investorer kan bruke regnskapsteknikker for å redusere skatteforpliktelser ved å bruke "first in, first out" (FIFO) eller "last in, first out" (LIFO) regnskapsteknikker. (Se Bitcoin Tax Guide for en detaljert forklaring på problemer i Bitcoin Skatt og rapportering.)
Skatter på utgifter, hvordan det fungerer
Begavelser og kapitalfond er avgjørende for ideelle organisasjoner, og utbetalinger er generelt ikke skattepliktig - men det er unntak.
Er Simple IRA skatter det samme som tradisjonelle IRA-skatter?
Oppdag skatteforskjellen mellom en enkel IRA og en tradisjonell IRA før du bestemmer hvilken pensjonsplan som er det rette alternativet for deg.
Vi er i en 401 (k) på jobb. Kan vi også gjøre en Roth hvert år? Hvis vi kan, kan det også trekkes fra våre skatter?
Deltakelse i en 401 (k) eller annen arbeidsplan har ingen innvirkning på evnen til å etablere og / eller finansiere (eller delta i) en Roth IRA. Roth IRA bidrag er ikke fradragsberettigede; Derfor vil du ikke kunne ta et fradrag for eventuelle bidrag du gjør til en Roth IRA.