a:

Variable livrenter er utsatt for skatt. Dette betyr at en investor ikke betaler skatt på renteinntektene fra livrente til han begynner å motta utdelinger. Når han mottar utdelinger fra livrente hans, blir han bare beskattet på inntektsdelen, ikke på rektor. Internal Revenue Service (IRS) vurderer de første pengene fordelt til å være interessen. I tillegg belastes livrenteinntektene til ordinære inntektsrenter, ikke langsiktige kapitalgevinster.

AD:

Akkumulasjonsperiode Vs. Annuitiseringsperiode

En variabel livrente er delt inn i to faser. Akkumulasjonsperioden starter når investor kjøper livrenten og varer til han begynner å motta distribusjoner. Ideelt sett er investeringen som livrente er plassert bra i denne perioden, og livrenten vokser med interesse. Investoren trenger ikke å betale skatt på denne interessen i akkumuleringsfasen.

AD:

Annutiseringsfasen er når en variabel livrenteinvesterer mottar sin hovedstol og renter tilbake i en serie faste utbetalinger. I løpet av denne fasen må han betale inntektsskatt på pengene han har gjort i akkumuleringsfasen.

Inntekt Vs. Rektor

IRS vurderer bare skatt på inntektsdelen av fordelingen, ikke rektor, som den antar, allerede var skattlagt før den ble investert. De første pengene som trekkes tilbake, blir behandlet som interessen, så det blir beskattet. En investor som har en $ 1 million livrente balanse, med $ 100 000 av dette er interesse, blir beskattet på den første $ 100 000 han trekker seg ut.

AD:

Ordinær inntekt Vs. Langsiktig kapitalgevinst

Kanskje den største ulempen ved variable livrenter er at de blir beskattet til ordinære inntektsrenter i stedet for langsiktige kapitalgevinster. Dette er spesielt problematisk for høyinntektsinvestorer, for hvem ordinære inntektsskatter, per 2015, kan være så mye som 39,6%. Langsiktig kapitalgevinster er derimot beskattet på ikke mer enn 20%.